Sequestro Preventivo — Anno 2024

La Corte di Cassazione ha annullato un'ordinanza di sequestro preventivo a fini di confisca per totale assenza di motivazione sul 'periculum in mora'. La sentenza sottolinea che il Tribunale del Riesame non può integrare una motivazione mancante, ma deve annullare il provvedimento. Il caso riguardava un sequestro per reati fiscali e frode, dove l'assenza di giustificazione del pericolo di dispersione dei beni ha reso illegittima la misura cautelare.

La Corte di Cassazione dichiara inammissibile il ricorso contro un'ordinanza di sequestro preventivo immobile. La ricorrente contestava sia la sussistenza del pericolo (periculum) sia le modalità di esecuzione (sgombero). La Corte ha ribadito che la valutazione del periculum non è sindacabile in sede di legittimità se adeguatamente motivata, come nel caso di specie, dove l'immobile era in zona a rischio idraulico, sismico e vicino a un'autostrada. Inoltre, ha confermato che lo sgombero è una modalità esecutiva legittima e che eventuali contestazioni vanno sollevate in sede di incidente di esecuzione, non con ricorso in Cassazione.

La Corte di Cassazione conferma la legittimità di un sequestro preventivo sui conti di una società e delle sue amministratrici per frode fiscale. I ricorsi, basati sulla presunta assenza di dolo e sull'illegittimità del vincolo su somme future, sono stati respinti. La Corte ribadisce che, in fase cautelare, la carica formale di amministratore è sufficiente per il 'fumus delicti' e che la fungibilità del denaro consente di sequestrare qualsiasi somma disponibile fino a concorrenza del profitto illecito.

La Corte di Cassazione ha esaminato il caso di una società edile che aveva ottenuto un permesso di costruire in deroga per un edificio residenziale e commerciale, giustificandolo come parte di un più ampio progetto di finanza per la realizzazione di un'opera pubblica. La Corte ha rigettato il ricorso, stabilendo che l'interesse pubblico di un'opera non può estendersi per "osmosi" a un intervento edilizio privato collegato. Il permesso di costruire in deroga resta uno strumento eccezionale, non applicabile a edifici con finalità puramente privatistiche, rendendo il titolo edilizio rilasciato macroscopicamente illegittimo e confermando il sequestro del cantiere.

La Corte di Cassazione dichiara inammissibile il ricorso per cassazione di un Procuratore contro un'ordinanza di annullamento di un sequestro preventivo. La sentenza chiarisce che il ricorso in sede di legittimità è consentito solo per violazione di legge e non per contestare nel merito la motivazione del giudice, se questa non è totalmente mancante o illogica.

La Corte di Cassazione, con la sentenza n. 14047/2024, ha annullato un'ordinanza di sequestro preventivo a carico di una società. Il caso riguardava la necessità di motivare il 'periculum in mora' (rischio di dispersione dei beni) anche quando il sequestro è finalizzato a una confisca obbligatoria, come previsto dal D.Lgs. 231/2001. La Corte ha stabilito che non è sufficiente una motivazione apparente o presunta; il giudice deve analizzare concretamente la consistenza patrimoniale dell'ente e indicare le ragioni specifiche che giustificano il timore di una dispersione dei beni prima della sentenza definitiva. La decisione rafforza le garanzie per le imprese sottoposte a sequestro preventivo.

La Corte di Cassazione conferma la qualificazione di truffa aggravata contributi per una società che, attraverso un'elaborata manipolazione dei ruoli aziendali e un fittizio demansionamento dei lavoratori, aveva evaso i versamenti previdenziali. La sentenza distingue nettamente tale condotta dal meno grave reato di omessa denuncia, sottolineando come la presenza di un complesso "artificio" giustifichi l'accusa di frode e il conseguente sequestro preventivo dei beni.

Un imprenditore ha costituito un trust per proteggere i propri beni immobili dalle pretese del fisco. Nonostante la presenza di ipoteche preesistenti sui beni, la Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo. La Corte ha stabilito che la **sottrazione fraudolenta** si configura quando si rende più difficoltosa la riscossione, e ha chiarito che il reato può protrarsi nel tempo. Il rinnovo del trust è stato considerato un nuovo atto illecito, facendo decorrere da quel momento un nuovo termine di prescrizione. Il trust è stato ritenuto una mera finzione, dato che l'imprenditore ne manteneva il pieno controllo.

La Corte di Cassazione ha stabilito che la scadenza indagini preliminari non impedisce l'emissione di un sequestro preventivo. Con la sentenza n. 13805/2024, ha dichiarato inammissibile il ricorso di alcuni imputati, chiarendo che tale termine preclude solo gli atti di acquisizione probatoria, ma non le misure cautelari reali finalizzate alla confisca, che hanno una funzione diversa.

Una società ricorre contro un sequestro preventivo su un immobile di sua proprietà, venduto con patto di riservato dominio a una società poi fallita. La Corte di Cassazione rigetta il ricorso, affermando che, nonostante la titolarità formale del bene, la società venditrice non era estranea all'operazione distrattiva, avendo partecipato consapevolmente a uno schema che ha danneggiato i creditori della società fallita.

L'appello di un imprenditore contro il sequestro delle quote della sua società viene respinto. La Corte di Cassazione chiarisce che dopo la nomina di un amministratore giudiziario, il proprietario indagato perde il potere di richiedere la messa in liquidazione dell'azienda, poiché tale diritto passa all'amministratore stesso. Il ricorso è stato dichiarato inammissibile su tutti i fronti.

La Corte di Cassazione, con la sentenza n. 13640/2024, ha rigettato i ricorsi presentati da tre curatele fallimentari, confermando la legittimità di un sequestro preventivo disposto per reati tributari su beni di società poi dichiarate fallite. La Corte ha stabilito che il vincolo penale finalizzato alla confisca prevale sui diritti dei creditori concorsuali, anche quando la dichiarazione di fallimento è successiva al sequestro. In questo complesso scenario di sequestro preventivo fallimento, la pronuncia chiarisce che la società non può essere considerata terza estranea al reato, consolidando l'interesse dello Stato al recupero dei proventi illeciti.

La Corte di Cassazione dichiara inammissibile il ricorso di un'azienda contro un sequestro preventivo per contraffazione di accessori tecnologici. La sentenza chiarisce che la fase cautelare non è la sede per decidere sulla presunta nullità dei modelli industriali originali, questione complessa riservata al giudizio di merito. Il sequestro è legittimo se fondato su un sufficiente 'fumus commissi delicti', ovvero un'adeguata parvenza di reato.

La Corte di Cassazione dichiara inammissibile il ricorso di un imprenditore contro un sequestro preventivo per reati fiscali. La sentenza chiarisce che il ricorso per cassazione avverso misure cautelari reali è limitato alla sola violazione di legge, che include la motivazione assente o meramente apparente, ma non l'illogicità o l'errata valutazione delle prove. L'uso di copie di fatture e di atti di un'altra indagine (verbale di constatazione fiscale) è stato ritenuto legittimo, e il pericolo di dispersione dei beni (periculum in mora) è stato correttamente desunto dalla vendita di un veicolo da parte dell'indagato dopo l'accertamento fiscale.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso contro un sequestro preventivo di un'imbarcazione per reati tributari, a seguito della rinuncia presentata dalla parte ricorrente. La decisione evidenzia che la rinuncia al ricorso, anche se immotivata, comporta non solo la chiusura del procedimento, ma anche la condanna al pagamento delle spese processuali e di una sanzione pecuniaria a favore della Cassa delle Ammende.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile un ricorso avverso un sequestro preventivo per reati tributari. La decisione è stata presa a seguito della rinuncia al ricorso da parte del ricorrente. Di conseguenza, il proponente è stato condannato al pagamento delle spese processuali e di una somma determinata in via equitativa a favore della Cassa delle Ammende, poiché la rinuncia è considerata una causa di inammissibilità imputabile alla parte stessa.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso contro un sequestro preventivo per il reato di scarichi abusivi. L'imputato sosteneva un uso limitato della struttura, ma il ricorso è stato respinto perché mirava a una rivalutazione dei fatti, non consentita in sede di legittimità, e per violazione del principio di autosufficienza.

Un imprenditore agricolo ottiene un sequestro preventivo per truffa aggravata dopo aver ricevuto fondi europei. Aveva ottenuto un terreno in affitto da un ente pubblico dichiarando il falso sulla sua regolarità fiscale. La Corte di Cassazione annulla il sequestro, stabilendo che la menzogna detta a un ente non si trasferisce automaticamente all'ente erogatore dei fondi. È necessario un supplemento di indagine per provare il nesso causale dell'inganno.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un commercialista contro un sequestro preventivo per autoriciclaggio e truffa sui crediti edilizi. La sentenza chiarisce un punto cruciale sulla competenza territoriale: per i reati di autoriciclaggio realizzati tramite piattaforme telematiche, il foro competente è quello in cui si perfeziona la condotta, ovvero il luogo in cui il cessionario accetta il credito, monetizzandolo. Nel caso di specie, la competenza è stata radicata a Roma, sede legale del cessionario che ha liquidato i crediti inesistenti. La Corte ha inoltre confermato la solidità degli indizi a carico del professionista, respingendo le sue difese.

La Corte di Cassazione ha annullato un'ordinanza di sequestro preventivo per il reato di concorso esterno in associazione mafiosa. La decisione si fonda sulla manifesta illogicità di ritenere provato il contributo dell'esterno quando, in un procedimento parallelo, era stata esclusa la gravità indiziaria a carico del soggetto interno (il presunto mafioso) che avrebbe beneficiato di tale contributo nello stesso arco temporale.