Art. 640-bis Codice Penale — Sezione Seconda Penale

L'Indagata ha subito un sequestro preventivo per equivalente di oltre due milioni di euro a seguito di indagini su presunte truffe legate al bonus facciate e fatture false. La difesa ha impugnato la decisione contestando la mancanza di una motivazione autonoma da parte del giudice e la carenza del pericolo nel ritardo. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso. I giudici hanno chiarito che il primo provvedimento conteneva un'analisi approfondita e indipendente dei fatti. Inoltre, la difesa non aveva sollevato la contestazione sul pericolo nel ritardo durante il precedente giudizio di riesame. Di conseguenza, il sequestro preventivo per equivalente resta confermato e l'Indagata deve pagare le spese processuali e una sanzione pecuniaria.

L'Azienda agricola gestiva un impianto per biomasse destinato alla produzione di energia elettrica e fertilizzante. La Pubblica Accusa contestava il reato di Traffico illecito di rifiuti e la percezione indebita di incentivi pubblici, sostenendo che alcune irregolarità operative trasformassero i sottoprodotti in rifiuti illeciti. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso dell'Accusa, confermando l'assoluzione degli imputati. I giudici hanno stabilito che irregolarità lievi o occasionali non alterano la natura dei sottoprodotti e non determinano un pericolo concreto per l'ambiente. Di conseguenza, l'impianto ha operato in modo legittimo e non sussiste alcuna frode per gli incentivi erogati dall'Ente gestore dei servizi energetici.

L'Azienda Agricola ha percepito indebitamente contributi europei destinati alla produzione di tabacco mediante false dichiarazioni sui terreni. Condannata per la responsabilità dell'ente, la società ha proposto ricorso in Cassazione sostenendo la prescrizione dell'illecito per le prime annualità e il difetto di prova. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso. I giudici hanno chiarito che la richiesta di rinvio a giudizio interrompe la prescrizione dell'illecito societario e ne sospende il corso fino alla sentenza definitiva. L'eventuale prescrizione del reato a carico delle persone fisiche non estingue la responsabilità della società, in virtù del principio di autonomia dell'illecito amministrativo. L'Azienda Agricola è stata condannata al pagamento delle spese processuali e di tremila euro alla Cassa delle Ammende.

Un cittadino era stato condannato per truffa aggravata e per violazione della legge sui sussidi pubblici a causa di omissioni o dichiarazioni mendaci nella richiesta del beneficio. L'imputato ha proposto ricorso in Cassazione contestando la contestazione contemporanea di entrambi i reati. La Suprema Corte ha accolto il ricorso, affermando che la condotta di falso per reddito di cittadinanza costituisce unicamente il reato penale speciale previsto dalla specifica legge sulla misura di sostegno e non la truffa aggravata. Di conseguenza, i giudici hanno annullato la sentenza impugnata limitatamente alla determinazione della pena, rinviando alla Corte d'appello per il ricalcolo della sanzione e confermando irrevocabilmente la responsabilità per il solo reato speciale.

L'Imputato, condannato a seguito di patteggiamento per associazione a delinquere e truffa ai danni dello Stato, ha chiesto la revisione della sentenza di patteggiamento. Egli ha sostenuto di aver agito solo come prestanome ignorando le trame criminali dell'organizzazione e ha presentato nuovi documenti per dimostrare la sua estraneità. La Corte di Cassazione ha rigettato la richiesta, dichiarando inammissibile il ricorso. I giudici hanno chiarito che per ottenere la revisione non basta ridimensionare il proprio ruolo o eccepire una semplice negligenza. Servono invece prove idonee a dimostrare la totale assenza di responsabilità e a garantire l'immediato proscioglimento. L'Imputato dovrà versare tremila euro alla Cassa delle Ammende oltre alle spese di giudizio.

Due indagati per associazione per delinquere e truffa aggravata per erogazioni pubbliche hanno impugnato il sequestro dei propri beni destinati a confisca allargata. Gli indagati contestavano la retroattività della misura, poiché la truffa aggravata è rientrata tra i reati-spia solo dopo la commissione dei fatti. La Corte di Cassazione ha rigettato i ricorsi. I giudici hanno chiarito che la misura di sicurezza patrimoniale non ha natura punitiva ma ripristinatoria. Si applica quindi la legge vigente al momento della decisione e non quella del momento del fatto. La Corte ha reso inammissibili le doglianze sull'immobile del figlio di un indagato per difetto di legittimazione.

Un'imputata rispondeva del reato di truffa aggravata ai danni dell'INPS per aver percepito illegittimamente oltre 4.500 euro. La Corte d'Appello ha dichiarato il reato estinto per prescrizione, ma ha ordinato il recupero delle somme sequestrate. La difesa dell'imputata ha proposto ricorso in Cassazione sostenendo che la misura fosse una sanzione retroattiva e priva del necessario nesso di causalità. La Suprema Corte ha rigettato il ricorso della donna. I giudici di legittimità hanno chiarito che la misura disposta rientra nella confisca diretta del profitto del reato. L'espropriazione del denaro sui conti della donna resta legittima se la fase esecutiva dimostra la derivazione diretta degli importi dai versamenti indebiti dell'ente previdenziale.

Un imprenditore agricolo ha subito una condanna irrevocabile per tentata truffa aggravata finalizzata a ottenere finanziamenti pubblici. In un secondo momento, l'ente erogatore ha pagato le somme richieste illecitamente. I giudici hanno aperto un nuovo processo e hanno condannato l'uomo per truffa consumata. La difesa ha invocato il divieto di bis in idem, sostenendo che le domande di pagamento fossero le medesime. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso. I giudici supremi hanno chiarito che il divieto di bis in idem si applica solo quando coincidono azione, nesso causale ed evento materiale. Il pagamento effettivo del denaro costituisce un fatto storico nuovo rispetto al semplice tentativo. Il contrasto tra le due condanne andrà risolto nella fase esecutiva.

La Procura contestava al dirigente di una compagnia di navigazione marittima i reati di truffa aggravata e frode nelle pubbliche forniture per presunte avarie taciute sui traghetti di linea. Il Tribunale del Riesame revocava il divieto di dimora applicato all'indagato per insussistenza dei gravi indizi. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso del Pubblico Ministero, confermando l'assenza della frode nelle pubbliche forniture nelle concessioni in cui il servizio è rivolto all'utenza finale e non direttamente all'ente pubblico. Il dirigente ottiene quindi la conferma della revoca della misura cautelare per carenza dei presupposti indiziari.

Un imprenditore agricolo ha impugnato il sequestro preventivo emesso a suo carico per presunte truffe su contributi europei. L'istanza è stata presentata sia in proprio sia come rappresentante di due aziende terze. Il Tribunale del riesame ha dichiarato inammissibile l'impugnazione per difetto di procura speciale del difensore delle società e la Corte di Cassazione ha confermato l'esito. I giudici di legittimità hanno rilevato che un sequestro preventivo non eseguito non lede concretamente il patrimonio dell'indagato. La semplice notifica dell'atto senza materiale apprensione o blocco di conti correnti esclude l'interesse ad impugnare. La Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso e ha condannato il ricorrente alle spese e a una sanzione di tremila euro.

L'Imputato ha concordato una pena per truffa aggravata e riciclaggio legato a finanziamenti illeciti. Il giudice ha disposto la confisca per equivalente di circa 3,5 milioni di euro. Tale importo corrispondeva al 25% del totale sottratto dal sodalizio criminale. L'Imputato ha proposto ricorso in Cassazione sostenendo che la quota fosse inferiore e contestando la mancanza di riscontri alle dichiarazioni del coimputato. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso. I giudici hanno confermato la legittimita della misura: intercettazioni, messaggi chat ed esami dei flussi bancari svolti dalla Guardia di Finanza dimostrano chiaramente la percentuale incassata. La misura patrimoniale resta quindi pienamente valida ed efficace.

L'Imprenditore, legale rappresentante di una società edilizia, ha stipulato numerosi contratti per la ristrutturazione di facciate. La società ha emesso fatture anticipate entro i termini di legge per generare crediti di imposta legati ai bonus edilizi. Gli inquirenti hanno accertato che gran parte dei lavori non era stata mai avviata o risultava eseguita solo in minima parte. I crediti generati sono stati poi ceduti a terzi o usati in compensazione per pagare debiti previdenziali e fiscali. I giudici hanno confermato il sequestro preventivo finalizzato alla confisca di oltre tre milioni e mezzo di euro. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso della difesa. Il provvedimento ha confermato la sussistenza della truffa aggravata e del reato di indebita compensazione.

L'Imprenditore, indagato per il reato di Truffa aggravata Superbonus per aver creato crediti di imposta falsi relativi a lavori mai eseguiti, ha proposto ricorso contro il sequestro preventivo di oltre un milione di euro. La misura colpiva sia i crediti ancora presenti nel cassetto fiscale sia i proventi incassati cedendo tali crediti a terzi. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso. I giudici hanno chiarito che il sequestro e la confisca possono colpire anche i profitti derivati, ossia i soldi incassati dalla vendita dei crediti inesistenti a terzi di buona fede. Inoltre, la Corte ha confermato la sussistenza del pericolo di utilizzo dei crediti in compensazione e la irrilevanza di ipotetiche contromisure amministrative estranee al processo penale. L'Imprenditore perde il ricorso e deve pagare le spese processuali.

La Corte di Cassazione ha confermato l'annullamento del sequestro disposto contro un istituto bancario indagato per responsabilità amministrativa da reato. La Procura contestava presunte truffe aggravate per l'ottenimento di finanziamenti pubblici da parte di società terze con la collaborazione di agenti esterni della banca. I giudici hanno stabilito che il sequestro preventivo impeditivo non può essere applicato alle persone giuridiche secondo la disciplina del Decreto Legislativo 231 del 2001, la quale prevede solo il sequestro finalizzato alla confisca e quello conservativo. Inoltre, la Corte ha escluso il pericolo di dispersione delle garanzie patrimoniali, considerato che la banca si trovava già sotto amministrazione giudiziaria e vigilanza straordinaria. Di conseguenza, il ricorso della Pubblica Accusa è stato integralmente rigettato.

L'Amministratore di una società ha incassato indebitamente 150 mila euro di contributi pubblici per l'emergenza Covid. Per ottenere i fondi, l'indagato ha inserito a bilancio una falsa sopravvenienza passiva relativa a un vecchio progetto eolico mai realizzato. Subito dopo l'incasso, il denaro è stato stornato su conti personali e di terzi. La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo per truffa aggravata su beni, quote e immobili dell'indagato fino a concorrenza della somma illecita. I giudici hanno dichiarato inammissibile il ricorso dell'imputato, evidenziando il concreto pericolo di dispersione del patrimonio e la piena legittimità del vincolo cautelare. L'Amministratore dovrà pagare le spese processuali e tremila euro alla Cassa delle Ammende.

L'Indagato subisce il sequestro preventivo per equivalente di un immobile e di beni mobili per reati societari e truffa aggravata. La difesa impugna il provvedimento contestando la carenza di motivazione sul pericolo di dispersione dei beni, sostenendo che le società coinvolte non fossero più operative e che non vi fossero tentativi di occultamento. Il Tribunale del riesame rigetta l'istanza, integrando le ragioni del vincolo con il rischio di dispersione del patrimonio tramite prestanomi e conti esteri. La Corte di Cassazione dichiara il ricorso inammissibile: il giudice del riesame possiede il potere-dovere di colmare eventuali lacune argomentative purché non del tutto inesistenti, confermando la piena legittimità del blocco patrimoniale e condannando il ricorrente alle spese.

La Corte di Cassazione ha confermato la responsabilità penale di un'imprenditrice agricola per il delitto di truffa per erogazioni pubbliche. L'imputata aveva ottenuto indebiti contributi agricoli creando una società fittizia e simulando contratti di comodato sui terreni, senza sostenere le spese necessarie per la loro reale coltivazione o manutenzione. La Suprema Corte ha dichiarato inammissibili i motivi di ricorso riguardanti l'accertamento dei fatti e la colpevolezza, ritenendo irrilevante l'esito del parallelo procedimento amministrativo dinanzi all'ente erogatore. Tuttavia, i giudici di legittimità hanno accolto il ricorso limitatamente alla mancata valutazione della richiesta difensiva di applicazione delle pene sostitutive. La sentenza è stata quindi annullata con rinvio ad altra sezione della Corte di Appello per decidere esclusivamente sulla modalità di esecuzione della sanzione.

La Procura ha contestato a un dirigente d'azienda i reati di frode nelle pubbliche forniture e truffa aggravata per la gestione del servizio di trasporto marittimo convenzionato. L'accusa lamentava l'uso di navi con avarie non dichiarate e il conseguente incasso di contributi pubblici. Il Tribunale del Riesame ha revocato l'interdizione lavorativa del dirigente per insussistenza di gravi indizi. La Corte di Cassazione ha confermato l'annullamento della misura. I giudici hanno chiarito che la frode nelle pubbliche forniture non sussiste se il servizio pubblico è erogato a beneficio diretto dell'utenza finale e non della Pubblica Amministrazione.

La Corte di Cassazione ha esaminato la vicenda di un imprenditore agricolo accusato di truffa aggravata per il conseguimento di contributi pubblici ed erogazioni comunitarie. L'indagato utilizzava terreni comunali e l'intestazione fittizia di un'azienda alla convivente per aggirare i controlli antimafia. Il Tribunale cautelare aveva revocato il sequestro preventivo dei beni aziendali e dei terreni, escludendo il pericolo di reiterazione e limitando il blocco patrimoniale. La Suprema Corte ha accolto il ricorso del Pubblico Ministero, stabilendo che la valutazione del pericolo deve considerare l'intero sistema fraudolento e la storia criminale pregressa per la confisca per sproporzione. Il sequestro preventivo deve pertanto essere rivalutato dal giudice di merito.

La Procura ha contestato al dirigente di una compagnia di navigazione i reati di truffa aggravata e frode nelle pubbliche forniture per la presunta mancata segnalazione di alcune avarie navali durante il servizio di trasporto passeggeri in convenzione. Il Tribunale del Riesame ha annullato la misura cautelare del divieto di dimora, escludendo i gravi indizi di reato. La Corte di Cassazione ha confermato l'annullamento e ha rigettato il ricorso del Pubblico Ministero. I giudici hanno chiarito che il delitto di frode nelle pubbliche forniture non scatta nelle concessioni di pubblico servizio, poiché la prestazione è destinata all'utenza finale e non direttamente all'ente pubblico appaltante. Inoltre, l'accusa non ha dimostrato la reale gravità delle avarie tramite perizia tecnica, rendendo insussistente anche l'ipotesi di truffa.