Art. 125 Codice di Procedura Penale — Sezione Terza Penale

Un Lavoratore è stato condannato per detenzione di droga. La Corte d'Appello ha confermato la condanna. Il Lavoratore ha presentato ricorso in Cassazione, sostenendo la **nullità della sentenza penale** per mancanza di motivazione. La Corte d'Appello aveva infatti motivato la decisione riferendosi a un caso diverso e a un altro imputato. La Cassazione ha accolto il ricorso, annullando la sentenza impugnata e rinviando gli atti a un'altra sezione della Corte d'Appello di Roma per un nuovo giudizio.

Un istituto di credito ha erogato un mutuo ipotecario a un'imprenditrice, garantito da beni concessi dal convivente. Anni dopo, il garante è stato condannato per reati fiscali e gli immobili ipotecati sono stati sottoposti a confisca. La banca ha impugnato il provvedimento per far valere il proprio diritto di garanzia. Il Tribunale ha respinto l'istanza ritenendo la banca negligente. La Corte di Cassazione ha annullato la decisione, stabilendo che l'incolpevole affidamento va valutato al momento della concessione del finanziamento. I reati erano emersi sette anni dopo la stipula e l'istruttoria originaria non presentava indici di anomalia. La causa torna al Tribunale per un nuovo giudizio.

Un amministratore unico è stato accusato di dichiarazione fraudolenta per evasione IVA, usando fatture false. Il Giudice ha disposto un sequestro preventivo per equivalente sui suoi beni. L'amministratore ha contestato la competenza territoriale, sostenendo che la società si era trasferita. Ha anche impugnato la validità del nuovo sequestro, emesso dopo che un precedente era stato annullato per vizi formali. Infine, ha eccepito di non essere più amministratore al momento della presentazione della dichiarazione. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso. Ha confermato la competenza del tribunale originario, la legittimità del nuovo sequestro nonostante l'annullamento precedente per motivi formali e la sua responsabilità nel reato di dichiarazione fraudolenta, anche se aveva cessato la carica poco prima.

Un Commercialista ha certificato crediti d'imposta inesistenti per "ricerca e sviluppo", facilitando indebite compensazioni fiscali. Il Tribunale ha confermato un sequestro preventivo finalizzato alla Confisca per equivalente di circa 6,8 milioni di euro sui suoi beni. Il Commercialista ha ricorso in Cassazione, contestando l'assenza di gravi indizi di colpevolezza e l'illegittimità della confisca. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. Ha ribadito la legittimità della Confisca per equivalente sui beni dell'indagato, applicabile quando non è possibile confiscare direttamente il profitto del reato dalle società coinvolte. Il Commercialista deve pagare le spese processuali e una sanzione.

La Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un indagato, confermando gli arresti domiciliari per un'accusa di Associazione a delinquere finalizzata al contrabbando. L'uomo era coinvolto nell'organizzazione e finanziamento di un gruppo criminale internazionale dedito al contrabbando di tabacchi. Il ricorso contestava la mancanza di stabilità organizzativa e l'errata valutazione di una conversazione telefonica. La Suprema Corte ha ritenuto le argomentazioni manifestamente infondate, evidenziando la solidità delle prove raccolte a carico dell'indagato e dell'intera organizzazione criminale.

Un Amministratore di un'Azienda è stato oggetto di un sequestro preventivo per gestione abusiva di rifiuti. Le autorità hanno riscontrato ingenti quantità di rifiuti, anche pericolosi, stoccati irregolarmente e miscelati, in violazione delle prescrizioni autorizzative. L'Amministratore ha impugnato il sequestro, sostenendo vizi di motivazione e l'assenza di pericolo. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso, confermando la legittimità del sequestro. Ha ritenuto corretta la valutazione del fumus commissi delicti (indizi di reato) e del periculum in mora (pericolo di aggravamento), data la persistenza delle irregolarità e il rischio ambientale.

Un Individuo ha impugnato il **sequestro preventivo per opere abusive** (un soppalco e un casotto in legno) realizzate senza permessi in un'area con vincolo paesaggistico. Il Tribunale del Riesame aveva confermato il sequestro, evidenziando il pericolo di aggravamento delle conseguenze dei reati urbanistici e paesaggistici, anche per l'aumento del carico urbanistico. L'Individuale ha presentato ricorso in Cassazione, lamentando vizi di motivazione e violazione di legge. La Suprema Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile, ribadendo la legittimità del sequestro anche per opere ultimate se persistono conseguenze lesive e che la sospensione amministrativa dei lavori non elimina il pericolo. La Corte ha così confermato la validità del sequestro.

Un'azienda e il suo legale hanno utilizzato crediti d'imposta inesistenti per compensare debiti, configurando il reato di indebita compensazione. Un giudice aveva annullato un sequestro preventivo, invocando il principio del 'ne bis in idem' (non si può essere giudicati due volte per lo stesso fatto), dato un precedente sequestro per fatti analoghi. La Corte di Cassazione ha annullato tale decisione. Ha stabilito che il 'ne bis in idem' non si applica in presenza di nuovi elementi investigativi e che la soglia di punibilità per l'indebita compensazione deve essere valutata sull'importo complessivo dei crediti inesistenti, non su singoli importi. Il caso è stato rinviato al Tribunale per un nuovo esame.

La Corte di Cassazione ha annullato un'ordinanza di sequestro probatorio beni culturali riguardante un violino antico. Una professionista aveva in uso lo strumento, sequestrato perché ritenuto illecitamente sottratto da un Conservatorio. La difesa ha contestato il sequestro, evidenziando l'assenza di nuovi indizi, la possibile prescrizione del reato e l'incompetenza territoriale. La Cassazione ha rilevato che il Tribunale del Riesame non aveva adeguatamente valutato il fumus delicti (indizi di reato) e l'eccezione di incompetenza. Ha quindi rinviato il caso per un nuovo esame, affinché si verifichino i presupposti del sequestro e la corretta applicazione della legge.

Un Amministratore ha contestato il sequestro preventivo di beni, disposto per presunte "fatture per operazioni inesistenti" utilizzate dalla sua Azienda. Il Tribunale aveva confermato il sequestro. La Corte di Cassazione ha annullato questa decisione, ritenendo la motivazione del Tribunale insufficiente e "apparente". La Corte ha chiarito che la semplice "eterodirezione" (controllo) di una società da parte di un'altra non la rende automaticamente uno "schermo fittizio" per frode fiscale. Il caso tornerà al Tribunale per una nuova valutazione, che dovrà motivare in modo congruo l'inesistenza delle operazioni.

Un'Azienda ha presentato un **Ricorso in Cassazione penale** contro un sequestro preventivo di beni, disposto per presunta frode fiscale e falsificazione di documenti nella compravendita di autovetture. Il Tribunale del riesame aveva confermato il sequestro, ritenendo sussistente la probabilità del reato. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. Ha ribadito che il ricorso contro un sequestro è possibile solo per violazione di legge, non per contestare la motivazione del giudice, se questa è adeguata. L'Azienda è stata condannata alle spese e a una multa.

La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso di un cittadino contro la decisione del Tribunale del riesame di mantenere gli arresti domiciliari. Il ricorrente contestava la motivazione del Tribunale, ritenendola insufficiente e ripetitiva di precedenti provvedimenti, specialmente riguardo alle esigenze cautelari. La Cassazione ha chiarito che la richiesta di riesame si concentrava solo sulle esigenze cautelari, non sulla gravità indiziaria. Ha confermato che il Tribunale aveva adeguatamente motivato la persistenza del pericolo di reiterazione del reato e l'idoneità degli arresti domiciliari come unica misura proporzionata, anche di fronte a nuovi elementi. La decisione sottolinea l'importanza di una motivazione specifica per il mantenimento delle misure cautelari.

La Corte di Cassazione ha affrontato un caso di cooperazione giudiziaria internazionale tra Italia e Stati Uniti. L'autorità statunitense aveva richiesto assistenza per indagini su un'associazione per delinquere legata a violazioni ambientali, coinvolgendo un'azienda italiana e un suo dipendente. Il Ministero della Giustizia italiano ha dato seguito alla richiesta, portando a un sequestro probatorio. I ricorrenti hanno contestato l'atto ministeriale, sostenendo la mancanza di motivazione e la violazione del principio di reciprocità. La Cassazione ha dichiarato i ricorsi inammissibili, affermando che l'atto ministeriale era adeguatamente motivato dal richiamo a un trattato internazionale specifico (Legge n. 25/2009) che prevale sulla normativa interna in materia di reciprocità. La decisione conferma la validità del sequestro.

La Questura imponeva a un cittadino il divieto di accesso alle manifestazioni sportive con obbligo di firma presso la polizia. Il difensore inviava tempestivamente tramite PEC una memoria difensiva entro il termine di 48 ore. Il Giudice per le indagini preliminari convalidava il provvedimento della Questura senza esaminare né menzionare le deduzioni difensive presentate. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso dell'interessato. La Suprema Corte ha chiarito che la convalida del DASPO è illegittima se il magistrato omette l'esame della memoria difensiva, violando il diritto di difesa e il principio del contraddittorio sostanziale. Di conseguenza, i giudici hanno annullato l'ordinanza con rinvio e hanno sospeso l'efficacia dell'obbligo di presentazione.

Un'area agricola di oltre dodicimila metri quadrati è stata sottoposta a sequestro preventivo per presunta lottizzazione abusiva. Il Tribunale del Riesame ha successivamente annullato il vincolo cautelare, riqualificando i fatti in un semplice abuso edilizio ed evidenziando che le opere non avevano alterato la destinazione urbanistica della zona. Il Pubblico Ministero ha impugnato la decisione in Cassazione chiedendo il ripristino del sequestro. La Suprema Corte ha dichiarato inammissibile il ricorso della Pubblica Accusa, ricordando che contro le misure cautelari reali il ricorso è consentito solo per violazione di legge e non per sollecitare una nuova valutazione del merito probatorio. Il dissequestro dell'immobile è stato così confermato a favore della parte proprietaria.

L'Imputato era stato assolto dall'accusa di aver introdotto illegalmente cuccioli di cane, poiché il fatto non costituiva reato. Nonostante l'assoluzione, la Corte d'Appello ha ordinato la confisca del denaro ricavato dalla vendita di questi animali. La Cassazione ha annullato questa decisione di confisca beni dopo assoluzione. Ha ritenuto l'ordinanza priva di adeguata motivazione e incoerente con la precedente assoluzione. Il caso tornerà alla Corte d'Appello per un nuovo giudizio.

Un tifoso ha ricevuto dalla Questura la notifica di un divieto di accesso alle manifestazioni sportive con obbligo di presentazione alla polizia. La notifica è avvenuta alle ore dodici del 13 aprile, mentre il Giudice per le Indagini Preliminari ha depositato l'ordinanza di convalida il 15 aprile senza specificare l'orario esatto. Il destinatario ha proposto ricorso in Cassazione evidenziando l'assenza dell'ora di deposito e la violazione dei termini a difesa. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso, stabilendo che l'incertezza sull'orario di deposito dell'atto impedisce di verificare la tempestività della decisione. Questo vizio inficia la convalida del DASPO limitatamente all'obbligo di firma. Di conseguenza, la Suprema Corte ha annullato l'ordinanza senza rinvio, dichiarando inefficace l'obbligo di presentazione imposto al ricorrente.

La Corte di Cassazione ha annullato l'ordinanza del Tribunale del Riesame che confermava il sequestro preventivo di diversi animali presenti in una società agricola. L'Indagato era accusato di uccisione e maltrattamento di animali. La Suprema Corte ha accolto il ricorso difensivo riscontrando un difetto di motivazione nel provvedimento cautelare. I giudici di merito avevano utilizzato formule vaghe sui verbali ispettivi e sulle dichiarazioni dei testimoni, senza spiegare quali condotte concrete fossero attribuite all'indagato né analizzare le prove offerte dalla difesa. Questa carenza trasforma la motivazione in un'affermazione meramente apparente, integrando una violazione di legge. Il procedimento torna ora al Tribunale per un nuovo esame motivato.

Durante un processo penale, la difesa degli imputati contestava la competenza del tribunale procedente, indicando altre sedi giudiziarie. Il giudice di merito ha sospeso il procedimento e ha trasmesso gli atti alla Corte di Cassazione tramite il rinvio pregiudiziale sulla competenza. La Suprema Corte ha dichiarato inammissibile la richiesta e ha restituito gli atti al tribunale originario. I giudici di legittimità hanno chiarito che l'articolo 24-bis del codice di procedura penale richiede una seria motivazione preventiva. Il giudice non può utilizzare il rinvio con finalità esplorative o per delegare la decisione, ma deve argomentare la non manifesta infondatezza dell'eccezione e l'impossibilità di risolvere il dubbio con le ordinarie regole processuali.

Un contribuente è stato accusato del reato di indebita compensazione per aver utilizzato crediti d'imposta non spettanti tramite modelli F24. La difesa ha chiesto la revoca del sequestro preventivo sui beni personali dell'indagato, sostenendo che l'Agenzia delle Entrate avesse già avviato il recupero del credito e si fosse insinuata al passivo fallimentare della società, impedendo la realizzazione di un effettivo profitto illecito. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso, confermando la misura cautelare. I giudici hanno stabilito che il reato si perfeziona nel momento stesso in cui il contribuente presenta il modello F24. Le successive azioni dell'amministrazione finanziaria per recuperare le somme non eliminano il profitto del reato né ostacolano il sequestro penale.