Art. 322-ter Codice Penale

Una collaboratrice universitaria riceveva una borsa di studio triennale apparentemente pilotata da un professore. La Corte d'appello aveva condannato la donna per il reato di Peculato, ritenendo che il denaro pubblico fosse stato sottratto inducendo in errore il direttore del dipartimento. La Corte di Cassazione ha annullato questa decisione, chiarendo la differenza fondamentale tra il reato di Peculato e quello di truffa aggravata. Il primo richiede che il pubblico ufficiale abbia già la disponibilità del denaro per ragioni d'ufficio; se invece il denaro viene ottenuto tramite raggiri, si configura la truffa. Inoltre, la Cassazione ha stabilito che la confisca per equivalente non può colpire le somme trattenute alla fonte per le tasse, poiché mai entrate nella reale disponibilità dell'indagata. La causa è stata rinviata per un nuovo giudizio.

Un cittadino, dopo una sentenza di patteggiamento per truffa aggravata che non disponeva la confisca dei beni sequestrati, ha chiesto la restituzione delle somme. Il Giudice per le indagini preliminari, agendo come giudice dell'esecuzione, ha invece respinto la richiesta e ordinato la confisca per equivalente di oltre 72.000 euro. L'interessato ha proposto ricorso in Cassazione, lamentando che la sentenza non fosse ancora definitiva e che il giudice avesse deciso d'ufficio senza richiesta del pubblico ministero. La Suprema Corte ha stabilito che il ricorso non può essere deciso direttamente in Cassazione, ma deve essere riqualificato come opposizione al giudice dell'esecuzione. Di conseguenza, gli atti sono stati rinviati al Tribunale di provenienza affinché decida nel pieno contraddittorio tra le parti.

La Corte di Cassazione ha analizzato il ricorso del Legale Rappresentante di una Società, condannato per dichiarazione fraudolenta tramite fatture false. I giudici hanno annullato senza rinvio la condanna per l'anno d'imposta 2010 perché il reato è caduto in prescrizione. Inoltre, la Corte ha annullato con rinvio la misura della confisca per equivalente ordinata sui beni personali dell'imputato. La Cassazione ha chiarito che la confisca per equivalente è legittima solo se lo Stato dimostra l'impossibilità di effettuare prima la confisca diretta del profitto nei confronti della Società che ha beneficiato dell'illecito.

La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso di un cittadino condannato in primo grado per indebita percezione di erogazioni pubbliche. La Corte d'appello aveva dichiarato il reato estinto per prescrizione con una procedura rapida e senza udienza (de plano), confermando però la confisca dei beni. La Cassazione ha stabilito che questa modalità lede il diritto al contraddittorio dell'imputato. Quando il giudice d'appello dichiara la prescrizione ma conferma la confisca, non può decidere in segreto: deve garantire un'udienza pubblica per consentire alla difesa di contestare la sottrazione dei beni. La sentenza è stata annullata e gli atti sono stati trasmessi alla Corte d'appello per un regolare processo.

Una concessionaria di una ricevitoria del lotto è stata condannata per il reato di peculato per non aver versato all'Erario oltre tredicimila euro di incassi. La Corte di Cassazione ha confermato la responsabilità penale, ma ha accolto il ricorso della difesa su due punti cruciali. I giudici di appello hanno infatti sbagliato a negare le attenuanti generiche basandosi sul silenzio dell'imputata durante il processo, che costituisce un legittimo diritto di difesa. Inoltre, la sentenza impugnata ha omesso di sottrarre dalla somma da confiscare i duemila euro che la donna aveva già restituito spontaneamente dopo il reato. La Cassazione ha quindi annullato la decisione limitatamente alla pena e alla confisca, disponendo un nuovo calcolo favorevole alla ricorrente.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro probatorio di denaro, telefoni e documenti a carico di un tecnico della prevenzione dell'Azienda Sanitaria, indagato per corruzione e peculato. L'indagato riceveva tangenti da imprese sottoposte a controllo, mascherate da finte consulenze fatturate dalla moglie e dalla figlia. La Suprema Corte ha rigettato il ricorso, stabilendo che i termini per la trasmissione degli atti al Tribunale del Riesame in materia di sequestro hanno natura meramente ordinatoria e che il denaro costituente il prezzo della corruzione è sempre confiscabile e non restituibile.

Il G.i.p. del Tribunale di Roma aveva negato la restituzione dei beni sequestrati a un'indagata, disponendo la confisca tributaria nonostante la sua posizione fosse stata archiviata per prescrizione durante le indagini preliminari. Il giudice aveva giustificato la misura basandosi sull'accertamento del reato compiuto nei soli confronti dei coindagati. La Corte di Cassazione accoglie il ricorso dell'indagata, chiarendo che la confisca tributaria richiede sempre una condanna o, in caso di prescrizione, un accertamento formale e individuale di responsabilità, che non può essere desunto dalle indagini su altri soggetti. Di conseguenza, la Suprema Corte annulla l'ordinanza senza rinvio e ordina l'immediata restituzione dei beni sequestrati.

L'Amministratore, condannato per reati tributari, ha richiesto la restituzione dei beni sequestrati in eccedenza rispetto al profitto del reato. Egli sosteneva che i versamenti effettuati dai curatori fallimentari agli enti previdenziali dovessero essere detratti dal valore della confisca per equivalente. La Corte d'appello ha rigettato l'istanza limitando l'esame a due sole società. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso dell'Amministratore, stabilendo che il giudice dell'esecuzione deve valutare l'intera documentazione difensiva. La confisca per equivalente non può superare il profitto effettivo del reato, detraendo quanto già restituito o versato, per evitare una duplicazione sanzionatoria contraria al principio di proporzionalità. La decisione è stata annullata con rinvio a una diversa sezione della Corte d'appello.

Un primario ospedaliero e due referenti di un'azienda farmaceutica erano accusati di corruzione per aver favorito l'acquisto di protesi in cambio di visibilità mediatica e strumenti tecnologici. La Corte d'Appello aveva condannato gli imputati per corruzione propria. La Corte di Cassazione ha invece riqualificato il fatto in corruzione per l'esercizio della funzione. I giudici hanno rilevato che la scelta delle protesi mirava alla migliore cura dei pazienti, senza causare danni economici all'ospedale. Di conseguenza, non essendoci stata una violazione dei doveri d'ufficio finalizzata a danneggiare la pubblica amministrazione, il reato è stato derubricato e dichiarato estinto per prescrizione. La Cassazione ha inoltre annullato la confisca per equivalente nei confronti delle due referenti, confermando però le statuizioni civili.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo per equivalente sui conti correnti di una società estranea ai fatti, poiché l'indagato disponeva di una delega di firma illimitata e non revocata su tali conti. Nonostante l'indagato non fosse più socio dal 2014, la procura bancaria attiva gli garantiva la disponibilità di fatto delle somme. La società ha contestato il provvedimento definendosi terzo estraneo e attribuendo la mancata revoca a un errore della banca. La Suprema Corte ha rigettato il ricorso, stabilendo che la titolarità di una delega a operare incondizionatamente su un conto corrente altrui configura la disponibilità richiesta dalla legge per l'applicazione della misura cautelare. La società perde il ricorso e deve pagare le spese processuali.

La Corte d'appello dichiarava prescritto il reato di omesso versamento IVA contestato a un imprenditore per l'anno d'imposta 2007. Tuttavia, i giudici confermavano la confisca per equivalente delle somme sequestrate. Il contribuente proponeva ricorso in Cassazione, lamentando l'applicazione retroattiva di una norma processuale penale sfavorevole. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso. I giudici hanno stabilito che la confisca per equivalente ha una natura sanzionatoria e punitiva. Di conseguenza, non è possibile applicare retroattivamente le norme che ne consentono il mantenimento in caso di prescrizione, come l'articolo 578-bis del codice di procedura penale, a fatti commessi prima della loro entrata in vigore. La Suprema Corte ha quindi annullato la misura senza rinvio, eliminando definitivamente il provvedimento di confisca sui beni dell'imprenditore.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibili i ricorsi presentati da un professionista e da due imprenditori contro il sequestro preventivo dei loro beni. Gli indagati erano accusati di concorso in truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche. L'agronomo aveva redatto una falsa perizia attestando lavori mai eseguiti, mentre gli imprenditori avevano emesso fatture false per operazioni inesistenti, consentendo a terzi di ottenere indebitamente fondi europei per l'ammodernamento di serre agricole. La Suprema Corte ha confermato la legittimità del sequestro, rilevando che i giudici di merito avevano ampiamente motivato la sussistenza degli indizi di colpevolezza. Di conseguenza, i ricorrenti sono stati condannati al pagamento delle spese processuali e di una sanzione pecuniaria.

Il Tribunale condannava il legale rappresentante di una società per frode fiscale, disponendo la confisca dei conti correnti. Successivamente, la Corte d'appello dichiarava la prescrizione del reato, ma manteneva la confisca sui conti personali dell'imputato qualificandola come diretta. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso della difesa. I giudici hanno chiarito che il sequestro di denaro sui conti personali dell'amministratore, in assenza di prove sul nesso causale con il reato, costituisce una confisca per equivalente e non una confisca diretta. Di conseguenza, a seguito della prescrizione del reato, tale misura non può essere mantenuta e deve essere revocata. La Cassazione ha quindi annullato senza rinvio il provvedimento, eliminando definitivamente il blocco dei conti correnti del ricorrente.

Il Tribunale di Napoli, come giudice dell'esecuzione, ha respinto la richiesta del Condannato di ridurre la confisca per equivalente stabilita con sentenza definitiva. Il Condannato ha proposto ricorso in Cassazione lamentando l'ingiustizia e la sproporzione della somma confiscata. La Suprema Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile. I giudici hanno chiarito che la determinazione della somma da confiscare era già stata decisa in via definitiva dal giudice del processo principale (giudice della cognizione). Di conseguenza, scatta la preclusione processuale che impedisce di ridiscutere la questione in fase esecutiva. Il ricorrente è stato condannato al pagamento delle spese e di tremila euro alla Cassa delle Ammende.

Un ispettore ambientale, sfruttando il proprio ruolo di pubblico ufficiale, convinceva diversi imprenditori a consegnargli denaro e regali per evitare sanzioni e controlli. La Corte d'Appello ha qualificato i fatti come induzione indebita a dare o promettere utilità, condannando l'uomo e disponendo la confisca del denaro. L'imputato ha fatto ricorso in Cassazione, sostenendo la prescrizione dei reati e l'illegittimità della confisca per equivalente applicata retroattivamente. La Suprema Corte ha rigettato il ricorso. I giudici hanno chiarito che i reati non erano prescritti al momento della prima condanna e che la confisca applicata era diretta, avendo ad oggetto il denaro-profitto del reato, e non per equivalente, rendendo irrilevante il divieto di retroattività. L'imputato perde definitivamente la causa e deve pagare le spese processuali e di difesa della parte civile.

L'Amministratore di una società viene condannato per il reato di omesso versamento IVA. I giudici dispongono la confisca diretta del denaro della società e, solo in via subordinata, la confisca per equivalente sui beni personali dell'imputato qualora il denaro societario non venga rinvenuto. L'Amministratore ricorre in Cassazione, lamentando la mancata dimostrazione preventiva dell'assenza di beni societari. La Suprema Corte dichiara il ricorso inammissibile. I giudici chiariscono che l'obbligo di motivare l'impossibilità della confisca diretta sussiste solo se viene disposta fin da subito ed esclusivamente la confisca per equivalente. Nel caso di specie, la misura equivalente ha natura sussidiaria ed eventuale, da attuarsi solo in fase esecutiva se la ricerca dei beni societari fallisce.

L'Amministratore di una società ha impugnato il sequestro preventivo sui conti aziendali, sostenendo che le somme bloccate derivassero da fatture lecite incassate dopo il reato tributario. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso, confermando che la confisca diretta del denaro è sempre legittima sulle somme ovunque rinvenute nel patrimonio del reo, fino a concorrenza del profitto del reato. Il denaro, essendo un bene fungibile, si confonde con il resto del patrimonio. Di conseguenza, il risparmio di spesa derivante dall'evasione fiscale costituisce un profitto illecito che giustifica il vincolo cautelare, rendendo irrilevante la provenienza specifica delle singole somme depositate sul conto corrente al momento del sequestro.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo per equivalente sui beni di una società agricola, ritenuta un mero schermo fittizio creato dall'indagato per nascondere il proprio patrimonio. L'indagato era accusato di truffa aggravata ai danni dell'Unione Europea. Il legale rappresentante della società ha impugnato il provvedimento, contestando la sussistenza del reato e l'utilizzo delle intercettazioni. La Suprema Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile. I giudici hanno chiarito che il terzo proprietario dei beni sequestrati non può contestare gli indizi di colpevolezza a carico dell'indagato, ma può solo dimostrare la propria reale titolarità del bene e la propria totale estraneità al reato. Di conseguenza, il sequestro sui beni fittiziamente intestati alla società è stato pienamente confermato.

Un imprenditore è stato condannato per il reato di indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato per aver compensato falsamente contributi INPS dichiarando di aver pagato il TFR alle dipendenti. La Cassazione ha chiarito che la soglia di punibilità di 3.999,96 euro è un elemento costitutivo del reato e va calcolata per singola condotta, non sommando episodi distinti. Di conseguenza, per una dipendente l'importo era inferiore alla soglia e l'imprenditore è stato assolto perché il fatto non sussiste. Per le restanti condotte, il reato è stato dichiarato estinto per prescrizione. La Corte ha quindi ridotto la confisca a 29.560,46 euro, escludendo la quota relativa alla condotta non punibile.

Il Tribunale di Perugia applicava all'Imputata la pena concordata tramite patteggiamento per il reato di truffa aggravata. Tuttavia, il giudice ometteva di disporre la confisca obbligatoria dei beni e delle somme indebitamente percepite. Il Procuratore Generale proponeva ricorso in Cassazione, lamentando la violazione di legge per la mancata applicazione della misura patrimoniale. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso, stabilendo che la confisca obbligatoria deve essere sempre disposta dal giudice anche in caso di patteggiamento. Di conseguenza, la Suprema Corte ha annullato la sentenza limitatamente alla mancata statuizione sulla misura di sicurezza patrimoniale, rinviando gli atti al giudice di merito per quantificare e disporre l'espropriazione dei beni.