Art. 321 Codice di Procedura Penale — Anno 2022

L'Azienda committente ha proposto ricorso contro il sequestro preventivo disposto nei suoi confronti per i reati di frode fiscale ed appalti fittizi. Secondo l'accusa, l'impresa utilizzava un consorzio intermediario per mascherare un'illecita somministrazione di manodopera sotto forma di finti contratti di appalto. Questo schema consentiva all'azienda di esercitare il controllo diretto sui lavoratori delle cooperative subappaltatrici, risparmiando sui costi del lavoro e detraendo indebitamente l'IVA dalle fatture emesse per operazioni soggettivamente inesistenti. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso della società, confermando la legittimità del sequestro. I giudici hanno chiarito che il diretto potere organizzativo esercitato sui lavoratori smaschera la finzione dell'appalto, rendendo indetraibile l'IVA e configurando il reato tributario a carico dell'ente.

Una società terza, del tutto estranea alle indagini penali riguardanti presunti reati edilizi e ambientali per la costruzione di un'autostazione, ha richiesto lo sblocco delle proprie aree. Il Tribunale ha dichiarato inammissibile il ricorso sostenendo che l'impresa avrebbe dovuto avviare un incidente di esecuzione anziché proporre appello. La Corte di Cassazione ha ribaltato la decisione, stabilendo che il terzo estraneo al reato ha pieno diritto di proporre appello cautelare per ottenere la restituzione beni sequestrati. La Suprema Corte ha quindi annullato l'ordinanza del Tribunale disponendo un nuovo esame del caso.

La Procura ha impugnato la riduzione di un sequestro preventivo per equivalente disposta in favore degli amministratori di una società di software, indagati per frode informatica e associazione a delinquere. Il Tribunale aveva ridotto l'importo congelato da oltre dieci milioni di euro a circa un milione e settecentomila euro, ricalcolando il presunto guadagno illecito in base ai dati finanziari. La Procura ha chiesto alla Corte di Cassazione di annullare tale riduzione, contestando i criteri di calcolo utilizzati. La Suprema Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile. I giudici hanno chiarito che l'esatta determinazione del valore dei beni costituisce una valutazione di fatto, vietata nel giudizio di legittimità. Di conseguenza, la riduzione del sequestro rimane confermata.

Un cittadino ha subito il sequestro preventivo conto corrente di sua esclusiva proprietà nell'ambito di un procedimento penale a carico del padre. Il figlio ha dimostrato la provenienza lecita delle somme presenti sul deposito, frutto di stipendi, pensioni e risarcimenti assicurativi. Ciononostante, i giudici di merito hanno negato la restituzione del denaro basandosi su un errore relativo a un prelievo. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso del figlio, stabilendo un principio fondamentale. Non si possono sequestrare i beni di un soggetto terzo estraneo ai reati senza dimostrare che il conto sia fittizio o alimentato dal denaro illecito del condannato. La Suprema Corte ha quindi annullato l'ordinanza per difetto di motivazione, disponendo un nuovo giudizio.

La Corte di Cassazione ha esaminato la posizione di un imprenditore accusato del reato di sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte e autoriciclaggio. L'indagato avrebbe trasferito quote societarie, costituito un trust e simulato acquisti immobiliari per sottrarre il patrimonio alle garanzie del Fisco. La Procura ha impugnato il parziale diniego del sequestro preventivo dei beni. La Suprema Corte ha accolto il ricorso dei magistrati. I giudici hanno chiarito che il profitto confiscabile coincide con il valore dei beni sottratti e non solo con il debito fiscale evaso. Inoltre, le intercettazioni autorizzate per l'autoriciclaggio sono utilizzabili anche per i reati fiscali connessi nello stesso disegno criminoso. I ricorsi dell'imprenditore e dei suoi collaboratori sono stati completamente rigettati.

Un'impresa boschiva ha subito un sequestro preventivo sui propri conti correnti fino alla concorrenza di circa 361.000 euro per un presunto furto di legname demaniale oltre i limiti autorizzati. Una diversa società con denominazione sociale simile ha presentato ricorso in Cassazione per sbloccare le somme. La Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile per difetto di legittimazione ad agire. La società ricorrente era infatti un soggetto giuridico autonomo rispetto a quella indicata nel decreto. Il terzo che lamenta lesioni dai beni sequestrati deve rivolgersi al giudice di primo grado e non può impugnare direttamente il provvedimento cautelare. La ricorrente è stata condannata alle spese e al pagamento di tremila euro alla Cassa delle Ammende.

Un'azienda attiva nella vendita di combustibili è stata coinvolta in un'indagine per frode carosello finalizzata all'evasione dell'IVA. Secondo l'accusa, l'impresa acquistava materiale a prezzi stracciati attraverso società cartiere prive di strutture reali, intestate a prestanome esteri. Il Tribunale ordinava il sequestro preventivo di oltre due milioni di euro nei confronti degli indagati. Il legale rappresentante dell'azienda ha proposto ricorso in Cassazione sostenendo la buona fede negli acquisti e l'assenza di prove sulla consapevolezza del meccanismo illecito. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso: contro le ordinanze cautelari reali si può ricorrere solo per violazione di legge e non per contestare le valutazioni dei fatti. Gli indizi di partecipazione al sistema truffaldino giustificano il blocco dei beni.

Un familiare ha impugnato il sequestro preventivo immobile disposto nell'ambito di indagini per reati tributari a carico dello zio. L'immobile, formalmente intestato al familiare, era occupato gratuitamente dallo zio ed era stato acquistato tramite un conto corrente alimentato da fondi di quest'ultimo. Il Tribunale ha ritenuto il bene fittiziamente intestato alla nipote ma nella reale disponibilità dell'indagato. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso della proprietaria formale: contro le misure cautelari reali non si possono contestare le valutazioni di fatto o la motivazione del giudice, a meno che essa non sia del tutto assente. L'esistenza di indizi precisi giustifica la misura. La familiare perde il ricorso e viene condannata alle spese e al versamento di tremila euro alla Cassa delle Ammende.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un indagato contro il sequestro preventivo dei suoi beni, disposto nell'ambito di un'indagine per traffico illecito di rifiuti. L'indagato lamentava la mancanza di motivazione del provvedimento di sequestro. I giudici hanno chiarito che il sequestro preventivo può essere impugnato in Cassazione solo per violazione di legge. Nel caso specifico, il tribunale ha motivato adeguatamente la decisione, evidenziando l'ingente quantitativo di rifiuti e la presenza del dolo specifico. Di conseguenza, il sequestro preventivo resta confermato e l'indagato è stato condannato al pagamento delle spese e di una sanzione pecuniaria.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo finalizzato alla confisca del profitto del reato di corruzione a carico di una società di servizi ecologici. Inizialmente, il Tribunale del riesame aveva ridotto la somma sequestrata a circa 1,6 milioni di euro. La difesa ha impugnato la decisione sostenendo che non si potesse considerare profitto l'intero valore dei contratti, ma occorresse sottrarre i costi delle prestazioni eseguite. La Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. I giudici hanno accertato che i contratti erano fittizi, stipulati al solo scopo di creare la provvista economica per pagare le tangenti necessarie a ottenere l'autorizzazione per l'ampliamento di una discarica. Di conseguenza, l'intero importo sovrafatturato costituisce profitto illecito confiscabile.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di un immobile adibito a ufficio, acquistato da una società terza poco prima del fallimento della venditrice. L'operazione, qualificata come bancarotta fraudolenta per distrazione, prevedeva un prezzo di 365.000 euro a fronte del quale era stato versato un acconto di soli 2.000 euro, senza alcuna garanzia di pagamento. L'amministratore della società acquirente ha contestato il sequestro, sostenendo la propria estraneità e la mancanza di dolo. La Suprema Corte ha rigettato il ricorso, stabilendo che per il sequestro preventivo non serve la prova certa della colpevolezza, ma basta il legame oggettivo del bene con il reato. Inoltre, il successivo trasferimento delle quote della società acquirente a un'impresa estera ha confermato il pericolo di perdita definitiva del bene per i creditori.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un cittadino contro il diniego di revoca del sequestro preventivo di un'area di 250 mq, sigillata per reati edilizi e ambientali. Il ricorrente sosteneva che l'ordinanza del Comune, che lo autorizzava alla rimessione in pristino dei luoghi, facesse venir meno il reato e giustificasse la restituzione del terreno. I giudici hanno chiarito che l'autorizzazione a ripristinare lo stato dei luoghi non equivale a una sanatoria edilizia e non cancella l'illecito. Per eseguire i lavori di demolizione non serve revocare il sequestro preventivo, ma basta richiederne la sospensione temporanea. Il proprietario perde la causa e viene condannato al pagamento delle spese.

L'Indagata, accusata di spaccio di sostanze stupefacenti, ha impugnato il provvedimento di sequestro preventivo del proprio SUV, utilizzato per la consegna della droga. La difesa sosteneva l'insussistenza del pericolo di reiterazione del reato, evidenziando che l'indagata si trovasse già agli arresti domiciliari e che le vendite avvenissero principalmente presso il proprio domicilio o negozio. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso. I giudici hanno chiarito che contro i provvedimenti di sequestro preventivo il ricorso è ammesso solo per violazione di legge e non per vizio di motivazione. Inoltre, la misura degli arresti domiciliari non esclude il pericolo di reiterazione, trattandosi di una misura provvisoria e modificabile. Di conseguenza, il veicolo rimane sotto sequestro e l'indagata è stata condannata al pagamento delle spese processuali e di una sanzione pecuniaria.

Il Rappresentante Legale di una società commerciale ha impugnato il sequestro preventivo di oltre due milioni di euro, disposto nell'ambito di un'indagine per associazione a delinquere finalizzata a frodi fiscali nel commercio di pellet. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso della società per mancanza di procura speciale del difensore. Ha invece accolto parzialmente il ricorso del Rappresentante Legale. I giudici hanno stabilito che il sequestro preventivo finalizzato alla confisca non può essere automatico, ma richiede sempre una specifica motivazione sul periculum in mora (il pericolo nel ritardo). Di conseguenza, la Suprema Corte ha annullato l'ordinanza limitatamente alle esigenze cautelari, rinviando il caso al Tribunale per un nuovo esame su questo specifico punto.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso dell'amministratore di una società coinvolta in una complessa frode carosello nel settore del pellet. Il Tribunale di Catanzaro aveva confermato il sequestro preventivo per reati tributari finalizzato alla confisca di oltre due milioni di euro. L'indagato contestava la mancanza di un'autonoma valutazione del GIP e la propria inconsapevolezza sull'inesistenza delle società fornitrici (società cartiere). La Suprema Corte ha ribadito che, in sede di sequestro preventivo per reati tributari, sono sufficienti semplici indizi di reato e non occorre la prova della colpevolezza. Inoltre, il ricorrente non ha allegato i documenti necessari per dimostrare il vizio di motivazione del primo giudice, rendendo impossibile il controllo di legittimità.

Un ente pubblico territoriale ha impugnato il sequestro preventivo di oltre due milioni di euro depositati sul conto corrente di una società privata. La somma era vincolata a garanzia per la gestione e la bonifica di una discarica locale. L'ente sosteneva che il denaro fosse di sua spettanza e non della società, indagata per omesso versamento dell'IVA. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso. I giudici hanno stabilito che il denaro, per la sua natura fungibile, si confonde nel patrimonio dell'intestatario del conto. L'intestazione formale alla società esclude che le somme appartengano all'ente pubblico. Il sequestro preventivo finalizzato alla confisca diretta del profitto del reato è quindi legittimo, a nulla rilevando il vincolo di destinazione pubblica.

L'Imprenditrice, legale rappresentante di una società, ha impugnato il sequestro preventivo dell'intera azienda, disposto per l'ipotesi di sfruttamento del lavoro. Il Tribunale del Riesame aveva confermato il blocco, ritenendo superfluo valutare la proporzionalità della misura poiché la legge prevede la confisca obbligatoria dei beni aziendali in caso di condanna. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso dell'indagata. I giudici di legittimità hanno stabilito che, anche quando la confisca finale è obbligatoria per legge, il giudice deve sempre verificare se il sequestro preventivo rispetti i principi di proporzionalità, adeguatezza e gradualità. La Cassazione ha quindi annullato il provvedimento, ordinando al Tribunale di Firenze di riesaminare il caso valutando se il blocco totale dell'azienda sia davvero una misura proporzionata rispetto al reato contestato.

Un'azienda ha richiesto il dissequestro dei propri conti correnti, sostenendo che le somme bloccate avessero una provenienza lecita derivante da canoni di locazione immobiliare. Il Tribunale ha respinto la richiesta richiamando precedenti decisioni negative emesse nei confronti del socio di maggioranza. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso dell'azienda. I giudici hanno stabilito che il sequestro preventivo rimane valido poiché l'azienda non ha dimostrato il collegamento diretto tra i canoni di affitto e i 130.000 euro sequestrati. Inoltre, la Corte ha confermato che la motivazione del rigetto può richiamare atti precedenti già noti alle parti e che il ricorso per cassazione contro i sequestri è ammesso solo per violazione di legge, escludendo contestazioni sulla valutazione delle prove.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di oltre 240 mila euro nei confronti dell'Amministratore di un'azienda e di una sua familiare per reati fiscali. L'indagato si era difeso sostenendo di aver usato i fondi aziendali per pagare gli stipendi dei dipendenti e che il libretto di risparmio sequestrato appartenesse alla madre anziana. I giudici hanno stabilito che il pagamento dei salari non esclude il dolo del reato fiscale. Inoltre, la delega illimitata sul libretto della familiare dimostra la piena disponibilità delle somme da parte dell'indagato, legittimando il blocco dei beni. Il denaro dell'azienda, essendo fungibile, è sempre confiscabile direttamente a prescindere dalla sua origine lecita. I ricorsi sono stati dichiarati inammissibili.

I comproprietari di un terreno situato in una riserva naturale protetta hanno eseguito scavi, aperto una strada e scavato un fosso senza autorizzazione. Le autorità hanno disposto il sequestro preventivo dell'area. I proprietari si sono opposti sostenendo che si trattasse di semplice pulizia del terreno e prevenzione degli incendi. La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro, dichiarando il ricorso inammissibile. La Corte ha chiarito che il reato paesaggistico è un reato di pericolo: per la sua configurazione non serve un danno effettivo all'ambiente, ma basta l'esecuzione di lavori non autorizzati idonei a modificare lo stato dei luoghi protetti. Di conseguenza, i proprietari perdono la causa, il sequestro resta attivo e devono pagare le spese processuali e una sanzione pecuniaria.