Art. 640-bis Codice Penale

Il caso riguarda un uomo condannato tramite patteggiamento per autoriciclaggio e truffa aggravata. Il condannato ha proposto ricorso lamentando l'errata qualificazione dei reati e l'applicazione automatica delle pene accessorie. La Corte di Cassazione ha rigettato i motivi sulla qualificazione dei fatti, ritenendoli non manifestamente errati. Ha invece accolto il ricorso in merito alla durata della sanzione accessoria dell'incapacità di contrattare con la pubblica amministrazione. Il giudice di merito aveva applicato tale misura senza motivarne la durata. La Suprema Corte ha quindi annullato senza rinvio la decisione sul punto, riducendo le pene accessorie nel patteggiamento al minimo edittale di un anno.

La vicenda riguarda lo smaltimento di pietrisco contenente amianto e l'uso ridotto di un prodotto fissativo rispetto a quanto pattuito e contabilizzato. L'Amministratore e il Collaboratore dell'azienda sono stati condannati in sede civile, nonostante la prescrizione dei reati. La Corte di Cassazione ha confermato la loro responsabilità civile. Tuttavia, ha accolto parzialmente il ricorso dell'Azienda, annullando con rinvio la decisione sulla sua responsabilità amministrativa. La Corte d'appello dovrà rivalutare se la condotta costituisca una truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche o una truffa semplice (che escluderebbe la responsabilità dell'ente) e ricalcolare con precisione il profitto da confiscare, vietando l'uso di criteri equitativi.

Il Tribunale di Palermo ha confermato il sequestro preventivo per equivalente sui beni personali di un indagato per truffa aggravata in concorso. La difesa sosteneva che la Guardia di Finanza dovesse prima aggredire interamente i beni della società coinvolta prima di colpire il patrimonio personale del singolo. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso, stabilendo che, in caso di concorso di persone nel reato, si applica il principio solidaristico. Di conseguenza, il sequestro può colpire indifferentemente ciascun concorrente per l'intero profitto accertato, a prescindere dalla quota effettivamente incamerata da ciascuno, purché il valore totale non superi il profitto complessivo del reato. L'indagato perde il ricorso e i suoi beni restano sotto sequestro.

Il Figlio, in qualità di procuratore dell'azienda agricola del Padre, ha richiesto fondi europei omettendo di dichiarare la condanna definitiva del Padre per associazione mafiosa, circostanza che ne impediva l'erogazione. La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di oltre 14.000 euro finalizzato alla confisca, dichiarando inammissibile il ricorso del Figlio. I giudici hanno stabilito che nascondere una condanna ostativa firmando una falsa dichiarazione integra pienamente il reato di truffa erogazioni pubbliche. Inoltre, per il sequestro di somme di denaro, la motivazione sul pericolo di dispersione dei beni può essere sintetica data la naturale volatilità del denaro liquido. Il ricorrente perde la causa e viene condannato a pagare le spese processuali e una sanzione pecuniaria.

La Corte di Cassazione ha confermato l'applicazione della misura cautelare del divieto temporaneo di esercitare attività imprenditoriali per la durata di un anno nei confronti di un imprenditore agricolo accusato di truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche e autoriciclaggio. La difesa sosteneva che la misura fosse troppo generica e che non vi fosse un legame diretto tra l'attività zootecnica bloccata e la truffa contestata (relativa a un'attività di affittacamere). I giudici hanno rigettato il ricorso, stabilendo che la misura interdittiva mira a prevenire la reiterazione di reati simili. Di conseguenza, il divieto può estendersi a qualsiasi attività d'impresa idonea a offrire l'occasione di commettere nuovi illeciti, come nel caso dell'azienda agricola che aveva già incassato cospicui contributi pubblici.

Una donna, ritenuta amministratrice di fatto di una società, è stata condannata per truffa aggravata e malversazione. Insieme ad altri complici, ha ottenuto un finanziamento pubblico di 300.000 euro presentando fatture e relazioni false per l'acquisto di un macchinario mai comprato. I fondi sono stati invece spartiti su conti personali. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso della donna, confermando la sua qualifica di amministratore di fatto. La Corte ha chiarito che tale ruolo si desume da indici precisi, come la gestione della contabilità e dei conti bancari, anche in assenza di una nomina formale. Di conseguenza, la ricorrente perde la causa e deve pagare le spese processuali e risarcire l'ente pubblico erogatore.

La Corte di Cassazione ha confermato la misura interdittiva professionale per la durata di un anno a carico di un consulente del lavoro. L'indagato era accusato di truffa aggravata ai danni dell'INPS per aver creato finti rapporti di lavoro tramite aziende inesistenti. Il professionista ha contestato la decisione lamentando l'incompatibilità dei giudici del riesame, che avevano già deciso su un sequestro nello stesso procedimento. La Suprema Corte ha rigettato il ricorso, stabilendo che l'incompatibilità del giudice non si applica ai procedimenti cautelari incidentali, poiché questi non decidono sul merito della colpevolezza. Di conseguenza, la misura interdittiva professionale rimane valida ed efficace.

Il caso riguarda due soggetti: il primo accusato di reati tributari e il secondo di truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche. Il primo imputato contestava l'assunzione tardiva di un testimone, ma la Cassazione ha chiarito che l'integrazione probatoria d'ufficio spetta al giudice quando è assolutamente necessaria per decidere, superando anche le decadenze delle parti. Tuttavia, per entrambi gli imputati i reati sono stati dichiarati estinti per prescrizione. La Suprema Corte ha quindi annullato senza rinvio la condanna del primo imputato. Per il secondo imputato, la Corte ha confermato la prescrizione dei reati ma ha annullato con rinvio la decisione sulla confisca del denaro, poiché i giudici d'appello non avevano motivato adeguatamente sull'effettivo profitto e sul reale beneficiario delle somme.

Un lavoratore socialmente utile era accusato di truffa aggravata per aver percepito sussidi INPS senza svolgere tutte le ore previste. Il Tribunale del riesame ha annullato il sequestro preventivo dei suoi beni, escludendo la truffa per mancanza di inganni e qualificando il fatto come indebita percezione di erogazioni pubbliche. Poiché i singoli sussidi mensili erano inferiori alla soglia di legge di circa quattromila euro, la condotta costituiva solo un illecito amministrativo e non un reato. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso del Pubblico Ministero. I giudici hanno confermato che le somme mensili non si cumulano per superare la soglia penale, respingendo il tentativo di rivalutare le prove in sede di legittimità.

Due imputati concordavano una pena per truffa aggravata finalizzata a ottenere finanziamenti pubblici, tentata truffa e sostituzione di persona. Il giudice disponeva la confisca di circa sei milioni di euro, anche nella forma della confisca per equivalente. Gli imputati proponevano ricorso in Cassazione, contestando l'applicazione della misura sul reato solo tentato e la mancanza di motivazione sul nesso con la società coinvolta. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso, stabilendo che la confisca per equivalente non può colpire il profitto di un reato solo tentato e richiede sempre una motivazione specifica, anche in caso di patteggiamento. La sentenza è stata annullata con rinvio per un nuovo esame della misura patrimoniale.

Tre proprietari hanno richiesto fondi pubblici per la ricostruzione post-sisma di immobili dichiarandoli abitabili, sebbene fossero fatiscenti e abbandonati già prima del terremoto. La Corte di Cassazione ha confermato la condanna per tentata truffa per contributi pubblici ai danni del Comune. I giudici hanno chiarito che l'affidamento a tecnici professionisti non esclude la responsabilità penale dei proprietari. Questi ultimi conoscevano perfettamente lo stato di inagibilità dei propri beni prima del sisma. Di conseguenza, la Suprema Corte ha dichiarato inammissibili i ricorsi dei proprietari, condannandoli al pagamento delle spese processuali, di una sanzione pecuniaria a favore della Cassa delle ammende e al risarcimento delle spese legali sostenute dal Comune, costituitosi parte civile nel processo.

Il Tribunale del Riesame ha confermato gli arresti domiciliari per un farmacista accusato di associazione per delinquere e truffa aggravata ai danni del Servizio Sanitario Nazionale. L'indagato ha proposto ricorso in Cassazione contestando la gravità degli indizi e l'adeguatezza della misura cautelare. La Suprema Corte ha dichiarato inammissibile il ricorso, confermando che il pericolo di reiterazione del reato era concreto e attuale, desumibile dalla professionalità e dalla reiterazione delle condotte illecite. Il ricorrente è stato condannato al pagamento delle spese e di una sanzione pecuniaria.

La Corte di Cassazione ha esaminato i ricorsi di diversi soggetti coinvolti nel fallimento di una nota società automobilistica. I giudici hanno chiarito i presupposti della bancarotta riparata, stabilendo che la restituzione di somme deve avvenire con specifica finalità di reintegrazione del patrimonio sociale prima del fallimento. Inoltre, la Corte ha stabilito che i singoli creditori non possono costituirsi parte civile per il reato di bancarotta semplice, spettando tale legittimazione esclusivamente al curatore fallimentare. Di conseguenza, la Cassazione ha dichiarato inammissibili i ricorsi dei principali amministratori, ha annullato senza rinvio agli effetti civili la condanna per bancarotta semplice del consigliere non operativo, e ha dichiarato prescritti i reati contestati a un collaboratore, rinviando alla Corte d'appello solo per la rideterminazione della pena di un amministratore di fatto e per la questione delle confische.

La Corte di Cassazione ha confermato l'annullamento della misura cautelare nei confronti dell'Amministratore di una società di navigazione, accusato di truffa e frode nelle pubbliche forniture. L'accusa sosteneva che l'indagato avesse nascosto avarie sulle navi per continuare a percepire sovvenzioni pubbliche regionali per il trasporto marittimo. I giudici hanno stabilito che non è configurabile il reato di frode nelle pubbliche forniture se il servizio è gestito tramite concessione e i beneficiari diretti sono i cittadini e non la pubblica amministrazione. Inoltre, non è stata provata la gravità delle avarie né l'intenzione di truffare l'ente pubblico, escludendo così i gravi indizi di colpevolezza.

La Corte di Cassazione ha annullato senza rinvio la condanna di una società appaltatrice per la responsabilità amministrativa degli enti. L'azienda era stata sanzionata in relazione a una presunta truffa aggravata ai danni di una società di progettazione ferroviaria controllata dallo Stato. La Suprema Corte ha chiarito che la vittima, pur gestendo un servizio pubblico, opera come soggetto privato sul mercato libero e non è un ente pubblico. Di conseguenza, il reato commesso si configura come truffa semplice, la quale non rientra nell'elenco dei reati che possono far scattare la responsabilità amministrativa degli enti. Mancando il reato presupposto, la condanna della società è stata definitivamente cancellata perché il fatto non sussiste.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un cittadino condannato per aver omesso di dichiarare vincite da gioco online e il possesso di un motociclo al fine di ottenere il Reddito di cittadinanza. La difesa sosteneva che le vincite andassero calcolate al netto delle perdite e che l'omessa indicazione del motociclo fosse un semplice errore materiale. I giudici hanno invece chiarito che le vincite online vanno computate al lordo, poiché l'accredito sul conto gioco costituisce di per sé un incremento patrimoniale rilevante. Inoltre, l'errore sui requisiti della misura assistenziale si traduce in un errore sulla legge penale che non esclude la colpevolezza. L'imputato perde definitivamente la causa ed è condannato a pagare le spese processuali e tremila euro alla Cassa delle ammende.

La Corte di Cassazione ha annullato l'ordinanza che confermava il sequestro preventivo di oltre 1,6 milioni di euro a carico di un indagato. La somma era stata bloccata da Poste Italiane prima di entrare nel patrimonio dell'indagato o della sua società. La Suprema Corte ha stabilito che non si può disporre il sequestro preventivo di somme indicate come profitto del reato se queste non sono mai entrate nella disponibilità effettiva del soggetto. Inoltre, per il reato di emissione di fatture per operazioni inesistenti, l'emittente risponde solo del prezzo del reato (il compenso ricevuto) e non del profitto dell'evasione ottenuto da terzi utilizzatori. Il caso è stato rinviato al Tribunale per una nuova valutazione.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo dei crediti d'imposta nei confronti di una società edile. L'Amministratore di Fatto e l'Amministratrice di Diritto avevano emesso fatture false e asseverazioni fittizie per lavori mai eseguiti, ottenendo indebitamente oltre quattro milioni di euro tramite le agevolazioni del Superbonus 110%. La Rappresentante Legale ha impugnato il sequestro, sostenendo che le fatture potessero precedere i lavori. I giudici hanno dichiarato il ricorso inammissibile, ribadendo che la cessione del credito richiede l'effettiva esecuzione delle opere. Di conseguenza, si configura il reato di truffa aggravata. La ricorrente è stata condannata al pagamento delle spese e di tremila euro alla Cassa delle Ammende.

Durante i lavori di ristrutturazione di alcune scuole finanziati dall'Unione Europea, l'impresa vincitrice ha affidato le opere in subappalto occulto. La Procura ha avviato le indagini ipotizzando la truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche, ottenendo l'autorizzazione alle intercettazioni. Tuttavia, i giudici hanno riqualificato il fatto come truffa aggravata comune ai danni dello Stato, poiché il rapporto contrattuale era un normale appalto a prestazioni corrispettive e non un finanziamento pubblico. Per tale reato le intercettazioni non sono consentite. La Corte di Cassazione ha confermato l'inutilizzabilità delle intercettazioni poiché l'errore sulla qualificazione del reato era presente fin dall'inizio delle indagini e non derivava da sviluppi successivi. Di conseguenza, gli imputati sono stati definitivamente assolti perché il fatto non sussiste.

La Corte di Cassazione ha annullato la condanna inflitta a un consulente aziendale per concorso in truffa aggravata ai danni dell'INPS. L'accusa ipotizzava un meccanismo di dimissioni e assunzioni fittizie per evitare il pagamento dei contributi e del ticket di licenziamento. La Suprema Corte ha accolto il ricorso della difesa, rilevando che i giudici di merito hanno omesso di accertare con precisione la reale dinamica dei fatti e l'effettiva sussistenza del reato principale prima di valutare la responsabilità del professionista. La sentenza è stata annullata con rinvio ad altra sezione della Corte d'appello.