Art. 640-bis Codice Penale

Un commercialista, condannato in primo grado per truffa aggravata legata a crediti d'imposta inesistenti, ha ottenuto la sostituzione misura cautelare dagli arresti domiciliari all'obbligo di firma. Il Tribunale aveva giustificato l'attenuazione con il buon comportamento, il decorso del tempo e la revoca del visto di conformità. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso del Procuratore della Repubblica, annullando il provvedimento. I giudici hanno chiarito che il rispetto degli obblighi domiciliari e il mero scorrere del tempo non dimostrano una riduzione del pericolo di reiterazione. Inoltre, la perdita del visto fiscale non impedisce al professionista di commettere reati simili, mantenendo egli l'accesso alla professione. Il caso torna al Tribunale per una nuova decisione.

Il caso riguarda un'articolata frode sul bonus cultura. L'Indagato, d'accordo con diversi giovani, simulava l'acquisto di libri mai consegnati attraverso una piattaforma informatica, ottenendo rimborsi dallo Stato e spartendo il denaro. Il Tribunale del Riesame aveva annullato il sequestro dei beni dell'indagato, ritenendo il fatto un semplice illecito amministrativo. La Corte di Cassazione ha invece accolto il ricorso del Pubblico Ministero, stabilendo che la complessa messa in scena con fatture false e finti acquisti integra il reato di truffa aggravata. La Suprema Corte ha quindi annullato l'ordinanza di sblocco dei beni, rinviando il caso al Tribunale per una nuova valutazione.

L'Amministratore di una società era indagato per il reato di indebita percezione di erogazioni pubbliche, avendo ottenuto rimborsi statali per il bonus carta del docente tramite fatture falsificate per beni non consentiti. Il Tribunale di Cosenza aveva confermato il sequestro preventivo dei suoi beni. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso dell'indagato, stabilendo che il reato si consuma nel luogo in cui l'ente pubblico dispone l'accredito del denaro (in questo caso Roma, sede del Ministero) e non dove sono state emesse le fatture (Cosenza). Di conseguenza, la Suprema Corte ha annullato senza rinvio il sequestro per incompetenza territoriale del giudice che lo aveva emesso, ordinando la trasmissione degli atti al Tribunale di Roma per la prosecuzione del procedimento.

La Corte di Cassazione ha confermato la condanna a un anno di reclusione per un datore di lavoro e una finta dipendente, accusati del reato di truffa per erogazioni pubbliche. I giudici di merito avevano accertato l'inesistenza del rapporto di lavoro tramite un'ispezione dell'Ispettorato del Lavoro e diverse testimonianze. Gli imputati hanno proposto ricorso contestando la valutazione delle prove e chiedendo l'applicazione della particolare tenuità del fatto. La Suprema Corte ha dichiarato inammissibili i ricorsi. I primi motivi sono stati ritenuti generici poiché riproducevano semplicemente le difese dell'appello senza contestare la sentenza di secondo grado. Anche la richiesta di non punibilità è stata respinta per mancanza di prove sul risarcimento del danno e per la gravità della condotta già accertata dai giudici di merito.

Il caso riguarda la richiesta di fondi europei per l'agricoltura da parte di un'impresa. Il Titolare e il Procuratore hanno omesso di dichiarare una condanna definitiva per associazione mafiosa del Titolare, circostanza che impediva l'accesso ai contributi. L'accusa ha quindi contestato la truffa aggravata, disponendo il sequestro dei conti del Procuratore e il sequestro preventivo per equivalente dei terreni del Titolare. La Corte di Cassazione ha accolto parzialmente il ricorso del Titolare. I giudici hanno stabilito che, anche in caso di sequestro preventivo per equivalente finalizzato alla confisca obbligatoria, il giudice non può applicare la misura in modo automatico. È sempre necessaria una specifica motivazione sul periculum in mora, ossia sul pericolo concreto e attuale legato al ritardo nel sequestro dei beni. La misura sui terreni è stata quindi annullata con rinvio per un nuovo esame.

Una complessa rete criminale, guidata da professionisti, creava fittizi rapporti di lavoro per consentire a falsi dipendenti di percepire indennità di disoccupazione dall'INPS e a cittadini extracomunitari di ottenere permessi di soggiorno. La Corte di Cassazione ha confermato la sussistenza del reato di associazione per delinquere per i promotori e i collaboratori della struttura. Tuttavia, i giudici hanno dichiarato l'estinzione per prescrizione di numerosi reati satellite (truffe e falsi). Di conseguenza, la Suprema Corte ha annullato senza rinvio le condanne relative a questi specifici reati per tutti gli imputati, rideterminando al ribasso le pene per i vertici dell'organizzazione e disponendo un nuovo giudizio d'appello solo per il ricalcolo della pena di due collaboratrici.

Un indagato per truffa aggravata finalizzata al conseguimento di contributi pubblici ha impugnato il provvedimento di sequestro preventivo per equivalente emesso sui suoi beni. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso dell'indagato, annullando l'ordinanza del Tribunale del riesame. I giudici di legittimità hanno rilevato che il Tribunale si è limitato a una motivazione generica e di stile sul pericolo di dispersione dei beni, omettendo di valutare le circostanze concrete, come la modesta entità delle somme e la presenza di un immobile sequestrato. La Cassazione ha stabilito che il pericolo nel ritardo deve essere concreto e reale, rinviando gli atti al Tribunale di Lecce per un nuovo esame che fornisca una motivazione adeguata e dettagliata.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente nei confronti di un soggetto indagato per truffa aggravata finalizzata al conseguimento di erogazioni pubbliche. La difesa contestava l'integrazione della motivazione sul pericolo di dispersione dei beni da parte del Tribunale del riesame, ritenendola tardiva e astratta, specialmente a causa del tempo trascorso dal reato. La Suprema Corte ha dichiarato inammissibile il ricorso, stabilendo che il pericolo di dispersione è insito nella natura stessa del denaro, bene altamente fungibile, e nella propensione dell'indagato a utilizzare raggiri per ottenere contributi indebiti. Di conseguenza, il provvedimento di sequestro preventivo è pienamente legittimo.

La Corte di Cassazione ha confermato la condanna a due anni di reclusione nei confronti di un soggetto accusato del reato di truffa per erogazioni pubbliche. La difesa sosteneva che la condotta dovesse essere riqualificata nel più lieve reato di indebita percezione di fondi pubblici e che il reato fosse prescritto. I giudici di legittimità hanno invece dichiarato inammissibile il ricorso. La Corte ha chiarito che la prescrizione era stata interrotta tempestivamente e che la truffa per erogazioni pubbliche si configura quando vi è un effettivo raggiro che trae in errore l'ente erogatore, non potendosi applicare la fattispecie minore basata sul semplice silenzio. Il ricorrente è stato condannato anche al pagamento delle spese e di una sanzione pecuniaria.

Il Tribunale di Firenze confermava il sequestro preventivo di oltre 87.000 euro sui conti correnti de L'Indagato per il reato di indebita percezione di erogazioni pubbliche. In precedenza, un analogo sequestro per gli stessi fatti (qualificati come truffa) era stato annullato. L'Indagato ricorre in Cassazione lamentando la violazione del principio del ne bis in idem cautelare. La Suprema Corte accoglie il ricorso, chiarendo che la semplice diversa qualificazione giuridica del reato o la tardiva allegazione del pericolo nel ritardo, senza nuovi elementi di fatto, non consentono di superare il divieto di reiterazione della misura cautelare. Di conseguenza, la Cassazione annulla senza rinvio il sequestro e dispone la restituzione delle somme.

Tre indagati hanno ottenuto un finanziamento bancario di 595.000 euro, garantito dallo Stato, per ristrutturare un albergo. I lavori non sono mai iniziati né programmati. La Procura ha quindi disposto il sequestro preventivo delle somme per truffa aggravata. Gli indagati hanno fatto ricorso sostenendo di stare rimborsando regolarmente il prestito e che i loro patrimoni personali offrissero garanzie sufficienti. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso. I giudici hanno chiarito che il regolare pagamento delle rate non elimina il pericolo di perdita del denaro pubblico, poiché la società beneficiaria è fortemente indebitata e i fideiussori hanno redditi insufficienti. Vince lo Stato: il blocco dei conti correnti resta attivo e i ricorrenti devono pagare le spese processuali.

Il caso riguarda un sistema di frode finalizzato alla monetizzazione illecita del bonus cultura per i diciottenni. Il Gestore di una libreria inseriva i codici dei beneficiari sulla piattaforma ministeriale, emettendo fatture false per vendite mai avvenute e consegnando contanti ai giovani trattenendo una percentuale. Il Tribunale del Riesame aveva riqualificato il fatto come indebita percezione di erogazioni pubbliche, escludendo la rilevanza penale per il mancato superamento delle soglie di legge. La Corte di Cassazione ha invece accolto il ricorso del Pubblico Ministero, stabilendo che la condotta integra il reato di truffa aggravata. La presenza di artifici e raggiri complessi, come la fatturazione falsa, esclude l'applicazione della norma residuale e configura il reato più grave.

Un gruppo di soggetti ha ideato un sistema per monetizzare illecitamente il bonus cultura destinato ai diciottenni. Attraverso librerie compiacenti usate come schermo, simulavano l'acquisto di libri mai avvenuto, inserendo dati falsi sulla piattaforma ministeriale e spartendosi il denaro pubblico. Il Tribunale del Riesame aveva qualificato il fatto come semplice illecito amministrativo di indebita percezione, annullando il sequestro dei beni. La Corte di Cassazione ha invece accolto il ricorso del Procuratore della Repubblica, stabilendo che la complessa messinscena integra il reato di truffa aggravata. La Corte ha chiarito che l'assenza di controlli preventivi da parte dello Stato non esclude la gravità del reato se c'è un inganno elaborato. Di conseguenza, l'ordinanza di annullamento del sequestro è stata cancellata e il caso dovrà essere nuovamente esaminato.

Un imprenditore ha ottenuto un finanziamento bancario di 13.000 euro garantito dallo Stato, presentando una falsa dichiarazione dei redditi. In realtà, l'uomo era un evasore totale. La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro della somma, qualificando il fatto come indebita percezione di erogazioni pubbliche. I giudici hanno chiarito che la garanzia statale trasforma il prestito privato in un'erogazione pubblica. Poiché l'istituto di credito ha concesso il denaro in modo quasi automatico sulla base di una semplice autocertificazione, senza una reale istruttoria che potesse indurlo in errore, non si configura la truffa ma il reato di indebita percezione di erogazioni pubbliche. L'importo supera la soglia di punibilità penale, rendendo legittimo il sequestro.

La Corte di Cassazione ha affrontato il caso di alcuni gestori di una società fallita, accusati di bancarotta fraudolenta e truffa per aver ottenuto finanziamenti pubblici con documenti falsi e aver poi distratto tali somme. I giudici hanno chiarito che il reato di truffa non assorbe quello di bancarotta fraudolenta, poiché si tratta di condotte distinte nel tempo: prima si ottengono illecitamente i fondi, poi li si sottrae ai creditori. Inoltre, la Corte ha dichiarato inammissibile il ricorso presentato personalmente da uno degli imputati, ribadendo che il ricorso in Cassazione deve essere firmato da un avvocato abilitato. Infine, per due imputati è scattata la prescrizione dei reati penali, ma per uno di essi la responsabilità civile è stata rinviata a un nuovo esame.

I titolari di una libreria hanno ideato un sistema illecito per convertire in denaro contante il bonus cultura dei diciottenni, simulando vendite mai avvenute per ottenere rimborsi statali. Il Tribunale del riesame aveva qualificato il fatto come semplice indebita percezione, escludendo il reato più grave per la mancanza di controlli preventivi dello Stato. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso del Procuratore della Repubblica, stabilendo che la complessa messinscena costituisce una vera e propria truffa aggravata. La Suprema Corte ha chiarito che l'assenza di controlli preventivi da parte della Pubblica Amministrazione non esclude l'inganno, annullando l'ordinanza di revoca del sequestro dei beni e rinviando il caso al Tribunale per un nuovo esame.

Un'articolata frode ideata da un'azienda commerciale consisteva nel convertire il bonus cultura in denaro contante, reclutando migliaia di giovani. Attraverso la simulazione di vendite mai avvenute e l'inserimento di dati falsi sulla piattaforma informatica ministeriale, i complici incassavano i rimborsi dallo Stato. Il Tribunale aveva qualificato il fatto come semplice illecito amministrativo per mancanza di controlli preventivi della Pubblica Amministrazione. La Corte di Cassazione ha invece accolto il ricorso del Procuratore, stabilendo che la complessa messa in scena integra il reato di truffa aggravata. La mancanza di controlli preventivi da parte dello Stato non esclude l'inganno, poiché l'intera operazione era preordinata a indurre in errore l'ente pubblico. Di conseguenza, l'ordinanza che revocava le misure cautelari è stata annullata con rinvio per un nuovo esame.

Tre amministratori e tre società erano accusati di truffa aggravata per aver ottenuto indebitamente contributi statali destinati alla formazione professionale degli autotrasportatori. Gli imputati avevano rendicontato al Ministero costi superiori a quelli reali, grazie a un accordo interno che prevedeva la restituzione di parte delle somme tramite note di credito. La Corte di Cassazione ha riqualificato il fatto nel reato meno grave di indebita percezione di erogazioni pubbliche, poiché la condotta consisteva in una mera omissione informativa successiva e non in raggiri iniziali. Di conseguenza, il reato è stato dichiarato estinto per prescrizione. La Suprema Corte ha inoltre ridotto la confisca al solo profitto illecito effettivo (circa 38.000 euro) e ha annullato con rinvio la condanna delle società per carenza di motivazione sull'interesse o vantaggio dell'ente.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un indagato contro l'applicazione della misura dell'obbligo di presentazione alla polizia giudiziaria. L'uomo, accusato di associazione a delinquere finalizzata alla truffa ai danni dello Stato, contestava la sussistenza delle esigenze cautelari, sostenendo che il tempo trascorso e la sua collaborazione avessero azzerato il rischio di reiterazione del reato. La Suprema Corte ha chiarito che il ricorso per cassazione in materia di misure cautelari personali non può richiedere una nuova valutazione dei fatti, compito esclusivo dei giudici di merito. Inoltre, il mero decorso del tempo non cancella automaticamente le esigenze cautelari. Essendo stata applicata la misura più lieve prevista dall'ordinamento, la decisione del Tribunale del Riesame è stata confermata, con condanna dell'indagato al pagamento delle spese e di una sanzione pecuniaria.

Un ex dirigente pubblico, accusato di associazione a delinquere e truffa aggravata per finanziamenti europei, subisce la custodia cautelare. Successivamente, viene assolto nel merito per l'associazione, mentre la truffa si estingue per prescrizione. Gli eredi richiedono la riparazione per ingiusta detenzione. La Corte di Cassazione dichiara inammissibile il ricorso, confermando che il proscioglimento per prescrizione di un reato idoneo a giustificare la misura cautelare esclude il diritto all'indennizzo, a meno che la detenzione non superi la pena massima applicabile.