Art. 640-bis Codice Penale

Due soggetti hanno patteggiato la pena di un anno di reclusione per truffa aggravata finalizzata a ottenere erogazioni pubbliche e omessa comunicazione all'INPS di variazioni di reddito. Il giudice di merito ha però omesso di disporre la confisca della somma indebitamente percepita, pari a circa tremila euro. Il Procuratore generale ha fatto ricorso in Cassazione. La Suprema Corte ha accolto il ricorso, stabilendo che la confisca nel patteggiamento è una misura di sicurezza obbligatoria per legge per questo tipo di reato e non può essere esclusa dall'accordo tra le parti. Di conseguenza, la Cassazione ha annullato la sentenza limitatamente alla mancata confisca, rinviando la decisione al Tribunale per determinare l'esatto importo da sottrarre.

L'Azienda e i suoi gestori avevano organizzato un sistema fraudolento per convertire in denaro il bonus cultura destinato ai diciottenni. Attraverso intermediari, raccoglievano le credenziali dei giovani, consegnavano loro contanti e simulavano la vendita di libri mai avvenuta, ottenendo i rimborsi dallo Stato. Il Tribunale del Riesame aveva riqualificato il fatto nel meno grave reato di indebita percezione di erogazioni pubbliche. La Corte di Cassazione ha invece accolto il ricorso del Procuratore, stabilendo che la condotta integra il reato di truffa aggravata. Esisteva infatti una complessa messa in scena con artifici e raggiri idonei a indurre in errore l'amministrazione erogatrice, superando la semplice falsa dichiarazione. Di conseguenza, l'ordinanza di annullamento delle misure cautelari è stata annullata con rinvio per un nuovo giudizio.

Un commerciante e i suoi complici hanno ideato un sistema per monetizzare il bonus cultura "18app". Invece di vendere libri, convertivano i buoni in contanti trattenendo una percentuale, simulando poi le vendite con false fatture per ottenere i rimborsi dallo Stato per circa 2,8 milioni di euro. Il Tribunale del Riesame aveva qualificato il fatto come semplice illecito amministrativo di indebita percezione. La Corte di Cassazione ha invece accolto il ricorso del Procuratore, stabilendo che la complessa messa in scena integra il reato di truffa aggravata per erogazioni pubbliche. La Cassazione ha annullato l'ordinanza, rinviando il caso al Tribunale per un nuovo giudizio.

Due indagati avevano creato un'organizzazione per monetizzare illecitamente il bonus cultura riservato ai diciottenni. Reclutavano i giovani tramite intermediari, compravano le loro credenziali in cambio di contanti e simulavano vendite di libri mai avvenute attraverso una libreria compiacente, ottenendo i rimborsi dallo Stato. Il Tribunale del Riesame aveva qualificato il fatto come indebita percezione di erogazioni pubbliche. La Cassazione ha invece accolto il ricorso del Pubblico Ministero, stabilendo che la condotta integra il più grave reato di truffa aggravata. Esisteva infatti un sistema complesso di artifici e raggiri che ha indotto in errore l'amministrazione, superando la semplice falsa autocertificazione. La Corte ha quindi annullato l'ordinanza, rinviando il caso al Tribunale per una nuova decisione sulle misure cautelari.

Una beneficiaria ha richiesto il Reddito di cittadinanza omettendo di indicare nel nucleo familiare la presenza del marito convivente, condannato per associazione mafiosa e detenuto. La Corte di appello aveva qualificato il fatto come truffa aggravata. La Corte di Cassazione ha invece stabilito che l'omissione di informazioni essenziali nella domanda integra il reato specifico previsto dalla normativa sul Reddito di cittadinanza (art. 7 d.l. 4/2019) e non la truffa aggravata. Di conseguenza, i giudici di legittimità hanno annullato la sentenza impugnata con rinvio ad altra sezione della Corte di appello, affinché rivaluti la gravità del fatto, l'eventuale applicazione della particolare tenuità del fatto e la concessione delle circostanze attenuanti generiche alla luce della nuova e corretta qualificazione giuridica.

La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso della Procura contro l'annullamento delle misure cautelari a carico del Dirigente di una società di trasporti marittimi. L'accusa ipotizzava i reati di truffa aggravata e frode nelle pubbliche forniture, sostenendo che la società avesse nascosto avarie alle navi per continuare a percepire contributi pubblici. La Cassazione ha confermato che il reato di frode nelle pubbliche forniture non è configurabile nelle concessioni di servizio pubblico, poiché il servizio è diretto agli utenti e non alla pubblica amministrazione. Inoltre, ha escluso la truffa poiché le avarie erano minime (0,21% delle corse) e non vi era un obbligo di comunicazione spontanea, escludendo così i gravi indizi di colpevolezza.

La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso della Procura contro l'annullamento delle misure cautelari per i vertici di una società di trasporti marittimi. L'accusa ipotizzava i reati di truffa aggravata e frode nelle pubbliche forniture per aver nascosto alcune avarie dei traghetti al fine di incassare i contributi pubblici. I giudici hanno chiarito che il reato di frode nelle pubbliche forniture non è configurabile nel caso di concessione di servizi pubblici, poiché i beneficiari diretti del trasporto sono i cittadini e non l'amministrazione. Inoltre, la mancata comunicazione spontanea di guasti minori, che non hanno compromesso la sicurezza né la regolarità delle corse, non costituisce truffa, mancando la prova di un effettivo inganno o danno per l'ente pubblico.

Il Procuratore della Repubblica ha impugnato l'annullamento delle misure cautelari contro il Direttore Generale di una compagnia di navigazione. L'accusa ipotizzava i reati di truffa aggravata e frode nelle pubbliche forniture per aver nascosto avarie su navi veloci continuando a percepire contributi pubblici. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso, confermando che la frode nelle pubbliche forniture non è configurabile nelle concessioni di trasporto pubblico, poiché i passeggeri, e non l'ente pubblico, sono i destinatari diretti del servizio. Inoltre, l'omessa comunicazione di lievi guasti (pari allo 0,21% delle corse complessive) non costituisce truffa in assenza di un obbligo specifico di segnalazione spontanea e di un reale pericolo per la sicurezza della navigazione. Vince l'indagato, le cui misure cautelari restano annullate.

L'Amministratrice di una società ha ottenuto indebitamente finanziamenti pubblici europei erogati in tre tranches tra il 2016 e il 2018, presentando false attestazioni. Il Tribunale ha disposto il sequestro preventivo dei beni per oltre un milione di euro. La difesa ha impugnato il provvedimento sostenendo la prescrizione delle prime quote e l'assenza di pericolo di dispersione dei beni. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso, confermando il sequestro. I giudici hanno stabilito che la truffa per erogazioni pubbliche a erogazione frazionata si consuma solo con l'ultimo pagamento, impedendo la prescrizione anticipata delle singole quote. Inoltre, il pericolo di dispersione è concreto poiché l'indagata è accusata anche di autoriciclaggio per aver trasferito i fondi illeciti a terzi.

Due soggetti hanno generato crediti d'imposta fittizi tramite il bonus facciate e ne hanno ceduto una parte a un'azienda terza estranea alla truffa. Il Tribunale ha confermato il sequestro preventivo crediti d'imposta e delle somme di denaro in capo all'azienda acquirente. Quest'ultima ha fatto ricorso in Cassazione, sostenendo la propria buona fede e l'assenza di un pericolo concreto. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso, confermando che il sequestro preventivo crediti d'imposta è legittimo anche presso terzi acquirenti in buona fede. I crediti fittizi mantengono la natura di cose pertinenti al reato e la loro libera circolazione o compensazione fiscale comporterebbe un danno concreto per l'Erario. Di conseguenza, l'azienda perde la disponibilità dei crediti ed è condannata al pagamento delle spese processuali.

Un imprenditore agricolo ha ottenuto indebitamente oltre 15 mila euro di contributi europei dichiarando il falso possesso di un terreno altrui. La Corte di Cassazione ha confermato la condanna per Truffa per erogazioni pubbliche, stabilendo che il reato si consuma con l'ultimo pagamento ricevuto, evitando così la prescrizione. Inoltre, la Suprema Corte ha accolto il ricorso della proprietaria del terreno, ripristinando il suo diritto al risarcimento dei danni. I giudici hanno chiarito che, per ottenere una condanna generica al risarcimento, non serve dimostrare l'effettivo danno economico immediato, ma basta la potenziale capacità lesiva della condotta fraudolenta, che ha impedito alla vittima di sfruttare pienamente la propria terra.

La Corte di Cassazione ha confermato la condanna per il reato di Truffa ai danni dello Stato nei confronti di un dipendente pubblico. L'imputato si allontanava dal posto di lavoro senza registrare l'uscita, inducendo in errore l'amministrazione sulla sua effettiva presenza in servizio. La difesa ha presentato ricorso, contestando la qualificazione del fatto e chiedendo le attenuanti. La Suprema Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile, rilevando anche l'inefficacia di una rinuncia inviata via PEC senza firma del ricorrente. Di conseguenza, il lavoratore perde definitivamente la causa ed è condannato a pagare le spese processuali e tremila euro alla Cassa delle Ammende.

Un professionista, accusato di truffa aggravata per aver reso false dichiarazioni sulla mancanza di incompatibilità con una clinica privata, ha impugnato il sequestro dei suoi beni e la sospensione dal servizio. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso, evidenziando la necessità di ridefinire la qualificazione giuridica del fatto. I giudici hanno chiarito che, se l'ente pubblico si limita a recepire l'autocertificazione senza svolgere verifiche autonome, si configura il reato di indebita percezione di erogazioni pubbliche e non quello di truffa aggravata. La sentenza impugnata è stata quindi annullata con rinvio al Tribunale di Catanzaro per una nuova valutazione dei fatti e delle motivazioni del sequestro.

Due imprenditori venivano condannati per truffa erogazioni pubbliche, consumata e tentata, ai danni della Regione Toscana. Gli imputati avevano simulato l'esistenza di sedi fittizie in Toscana e schermato la proprietà aziendale tramite una società fiduciaria per aggirare i divieti del bando e ottenere indebitamente finanziamenti per un prototipo navale. La Cassazione ha dichiarato prescritto il reato tentato per entrambi i ricorrenti, applicando l'effetto estensivo dell'impugnazione. Tuttavia, la Suprema Corte ha rigettato nel resto i ricorsi, confermando la responsabilità civile per il risarcimento del danno in favore dell'ente pubblico e la legittimità della confisca per equivalente del profitto del reato, applicabile anche in presenza di prescrizione ai sensi dell'art. 578-bis c.p.p.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di oltre centomila euro a carico di un imprenditore accusato di truffa aggravata e falso. L'indagato contestava la validità del provvedimento poiché la richiesta del pubblico ministero non era fisicamente allegata all'atto, sostenendo una violazione del diritto di difesa. La Suprema Corte ha rigettato il ricorso, stabilendo che la descrizione dettagliata dei fatti contenuta nel decreto garantisce la piena difesa. Inoltre, i documenti inseriti nel sistema informatico TIAP sono legalmente conoscibili dalle parti. Infine, il pericolo di dispersione dei beni è stato ritenuto concreto, poiché l'indagato faceva accreditare i rimborsi pubblici direttamente sui propri conti correnti personali anziché su quelli della società.

La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso di un indagato contro il provvedimento che confermava il sequestro probatorio di smartphone in uso allo stesso. L'indagato contestava la natura onnicomprensiva del sequestro dei dati digitali e la mancanza di criteri temporali e di selezione. La Suprema Corte ha chiarito che il sequestro probatorio di smartphone è legittimo se il decreto indica chiaramente le finalità probatorie, come la ricerca di prove su truffe e falsificazioni, e se l'arco temporale dei dati da esaminare è desumibile dal periodo di commissione dei reati contestati. La restituzione del dispositivo fisico dopo l'estrazione della copia forense non fa venir meno l'interesse a impugnare, ma nel caso specifico il provvedimento è stato ritenuto proporzionato e adeguatamente motivato.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di oltre 10 milioni di euro nei confronti di un'impresa edile e di diversi privati. Gli indagati avevano costituito un condominio fittizio e stipulato contratti preliminari simulati con parenti stretti a prezzi irrisori. L'obiettivo era aggirare i limiti di legge per ottenere indebitamente i crediti d'imposta del Superbonus 110%, preclusi alle società commerciali. La Suprema Corte ha dichiarato inammissibili i ricorsi, ribadendo la sussistenza della truffa sul Superbonus e del pericolo di dispersione dei beni. La presenza di un patrimonio immobiliare capiente in capo agli indagati non esclude il rischio di alienazione dei beni prima della confisca, giustificando così la misura cautelare d'urgenza.

L'Agricoltore è stato condannato per il reato di truffa per il conseguimento di erogazioni pubbliche. L'imputato aveva presentato domande per ottenere fondi europei allegando contratti d'affitto di terreni agricoli contenenti le firme false dei propri fratelli. La difesa ha impugnato la condanna sostenendo che le firme non fossero riconducibili alla grafia dell'imputato e contestando la parziale confisca dei beni. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso. I giudici hanno chiarito che, anche se la firma apocrifa non è stata materialmente tracciata dall'imputato, egli era l'unico soggetto interessato a utilizzare il documento falso per incassare i contributi. La Cassazione ha confermato la condanna a un anno di reclusione e il pagamento delle spese processuali, oltre a tremila euro alla Cassa delle Ammende.

Una cittadina è stata condannata per aver ottenuto indebitamente il Reddito di cittadinanza omettendo di dichiarare il reddito del marito nelle dichiarazioni ISEE. La Corte d'appello ha riqualificato il reato in truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso della donna, confermando la condanna a un anno e cinque mesi di reclusione. I giudici hanno stabilito che la riqualificazione del reato in appello è legittima anche se più grave, purché non aumenti la pena concreta e il fatto storico rimanga lo stesso. Inoltre, la presenza di precedenti penali specifici esclude sia la particolare tenuità del fatto sia la sostituzione della pena detentiva con sanzioni alternative.

La Corte di Cassazione ha confermato il diniego di dissequestro di 12.000 euro richiesti da una società fiduciaria per pagare le spese notarili di sostituzione del gestore. I beni erano già sottoposti a sequestro preventivo di beni in trust poiché costituiti con finalità elusive da un soggetto indagato per reati fiscali e truffa. La Suprema Corte ha stabilito che le spese per il funzionamento e l'operatività del trust, comprese quelle notarili per il cambio del gestore, non rientrano tra le spese necessarie alla conservazione e custodia dei beni sequestrati. Tali costi gravano sull'interesse privato del disponente e non sullo Stato. Di conseguenza, il ricorso è stato dichiarato inammissibile con condanna della società alle spese e alla Cassa delle Ammende.