Art. 648-ter Codice Penale — Anno 2022

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo per autoriciclaggio e frode fiscale a carico dell'amministratore di una società. L'indagato pagava fatture per operazioni inesistenti a una ditta terza, ricevendo poi la restituzione del denaro in contanti o su conti esteri per formare fondi neri. L'amministratore ha contestato la misura cautelare, sostenendo l'effettività degli acquisti e contestando la quantificazione delle somme bloccate. I giudici di legittimità hanno respinto il ricorso e confermato la validità del vincolo reale, precisando che il sequestro colpisce sia il risparmio d'imposta derivante dalle false fatture, sia l'intero capitale retrocesso e occultato. La chiusura aziendale e il tempo trascorso non eliminano il pericolo di dispersione patrimoniale.

Un indagato sottoposto agli arresti domiciliari con controllo elettronico ha impugnato in Cassazione il diniego di libertà. Nelle more del giudizio, il giudice di merito ha concesso la revoca della misura cautelare. Il difensore ha quindi presentato formale rinuncia all'impugnazione per sopravvenuta mancanza di interesse. La Suprema Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile, ma ha escluso la condanna alle spese e alla Cassa delle ammende, poiché l'indagato ha ottenuto il provvedimento favorevole prima dell'udienza di legittimità.

L'amministratore di una società cartiera acquistava ingenti partite di carne senza saldare i fornitori, per poi trasferire la merce a un'altra impresa compiacente mediante fatture fittizie e triangolazioni commerciali. I giudici di merito condannavano l'imputato per bancarotta, truffa, fatture inesistenti e reato di autoriciclaggio. L'amministratore proponeva ricorso per cassazione, sostenendo che la successiva restituzione parziale del denaro escludesse il dolo iniziale della truffa e contestando la configurabilità del riciclaggio della merce. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. Il risarcimento parziale non cancella il dolo e la triangolazione fittizia integra a pieno titolo il reato di autoriciclaggio, poiché nasconde l'origine illecita dei beni inserendoli in circuiti economici paralleli.

Una persona indagata subiva gli arresti domiciliari e il divieto di espatrio per presunti reati patrimoniali e associativi. La difesa presentava ricorso alla Suprema Corte contestando la validità degli atti di indagine, l'assenza di gravi indizi e la sproporzione della misura. Successivamente, la revoca o la modifica del provvedimento cautelare faceva venir meno l'interesse al giudizio. L'indagata formalizzava quindi la rinuncia al ricorso per cassazione. I giudici hanno dichiarato il ricorso inammissibile, stabilendo che il sopravvenuto disinteresse esonera la parte dal pagamento delle spese processuali e delle sanzioni alla Cassa delle ammende.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di oltre tre milioni di euro nei confronti di un'imprenditrice, indagata per dichiarazione fraudolenta mediante altri artifizi e autoriciclaggio. L'indagata avrebbe orchestrato una complessa compravendita simulata di marchi e veicoli da corsa attraverso una rete di società estere fittizie. Lo schema serviva a sottrarre beni al fisco italiano e a generare crediti fittizi trasferiti all'estero. I giudici hanno chiarito che il delitto tributario non richiede necessariamente la falsificazione materiale delle scritture contabili obbligatorie. Basta l'utilizzo di operazioni simulate o fatture mendaci idonee a ingannare l'amministrazione finanziaria.

Un indagato ha sottratto denaro dal conto corrente di una vittima utilizzando credenziali di accesso carpite con l'inganno, trasferendo poi le somme su altri rapporti bancari. Il Tribunale del Riesame ha confermato gli arresti domiciliari. L'indagato ha presentato ricorso in Cassazione sostenendo che le credenziali bancarie private non costituiscano identità digitale e contestando vizi procedurali sulla misura cautelare. La Corte di Cassazione ha rigettato integralmente il ricorso, confermando che l'uso abusivo dei codici di home banking integra l'aggravante di frode informatica per furto di identità digitale.

L'Indagato ha richiesto la revoca del sequestro preventivo disposto sulle quote sociali e sull'intero compendio aziendale di una società. L'accusa contestava i reati di intestazione fittizia di beni e autoriciclaggio, sostenendo che l'espansione economica derivasse dal reinvestimento di proventi illeciti. La difesa ha sostenuto l'origine lecita delle risorse richiamando disponibilità reddituali percepite oltre dieci anni prima dei fatti. I giudici di merito hanno respinto l'istanza evidenziando la totale irrilevanza temporale di tali entrate rispetto al periodo dei reati contestati. La Corte di Cassazione ha confermato il blocco patrimoniale e ha dichiarato il ricorso inammissibile. I giudici di legittimità hanno chiarito che i motivi sollevavano valutazioni di merito precluse e che i presunti guadagni passati non giustificano i flussi finanziari illeciti attuali.

Un dipendente di un'azienda petrolifera è stato sottoposto alla misura degli arresti domiciliari perché gravemente indiziato di associazione a delinquere finalizzata alla frode fiscale e all'autoriciclaggio. L'indagato ha fatto ricorso in Cassazione contestando la sussistenza dei gravi indizi e delle esigenze cautelari. La Suprema Corte ha confermato la solidità degli indizi di colpevolezza, ritenendo il suo ruolo contabile e organizzativo essenziale per il gruppo criminale. Tuttavia, la Corte ha accolto parzialmente il ricorso in merito alle misure cautelari personali, annullando senza rinvio la decisione limitatamente al pericolo di inquinamento probatorio, poiché il giudice di merito non aveva spiegato in modo concreto come l'indagato potesse ostacolare le indagini. Resta invece confermato il pericolo di reiterazione del reato.

La Corte di Cassazione ha confermato gli arresti domiciliari per un'indagata accusata di oltre sessanta furti seriali nei supermercati e del reato di autoriciclaggio. Nonostante l'annullamento dell'accusa di associazione a delinquere da parte del Tribunale del Riesame, i giudici hanno ritenuto sussistente il concreto ed attuale pericolo di reiterazione del reato. La serialità delle azioni, la velocità esecutiva e l'organizzazione dei canali di vendita rendono irrilevanti la giovane età e la mancanza di precedenti penali. La Cassazione ha ribadito che la presenza del rischio di recidiva esime il giudice dal motivare sulla potenziale concessione della sospensione condizionale della pena, dichiarando il ricorso inammissibile con condanna alle spese.

La Corte di Cassazione ha esaminato la posizione di un imprenditore accusato del reato di sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte e autoriciclaggio. L'indagato avrebbe trasferito quote societarie, costituito un trust e simulato acquisti immobiliari per sottrarre il patrimonio alle garanzie del Fisco. La Procura ha impugnato il parziale diniego del sequestro preventivo dei beni. La Suprema Corte ha accolto il ricorso dei magistrati. I giudici hanno chiarito che il profitto confiscabile coincide con il valore dei beni sottratti e non solo con il debito fiscale evaso. Inoltre, le intercettazioni autorizzate per l'autoriciclaggio sono utilizzabili anche per i reati fiscali connessi nello stesso disegno criminoso. I ricorsi dell'imprenditore e dei suoi collaboratori sono stati completamente rigettati.

La Corte di Cassazione ha confermato la legittimità del sequestro probatorio di beni e documenti disposto verso un imprenditore e i suoi collaboratori. L'accusa ipotizza i reati di omessa dichiarazione, autoriciclaggio e sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte. L'indagato avrebbe impiegato uno schermo societario estero fittizio e un trust apparente per nascondere il proprio patrimonio all'Erario. La Suprema Corte ha stabilito che per attivare le misure cautelari reali non serve un accertamento fiscale definitivo. È sufficiente la presenza di un debito tributario stimabile superiore alla soglia di legge e la ragionevole configurabilità del reato. L'uso di artifici idonei ad ostacolare il recupero dei crediti fiscali giustifica appieno il vincolo cautelare. I ricorsi degli indagati sono stati rigettati con condanna al pagamento delle spese.

Il Tribunale di Foggia aveva annullato il sequestro probatorio di documenti e dispositivi elettronici a carico del Legale Rappresentante di una società, indagato per frode fiscale e associazione per delinquere. Il Tribunale riteneva nullo il provvedimento perché non descriveva nel dettaglio le condotte specifiche dell'indagato. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso del Pubblico Ministero, stabilendo che per la validità del sequestro probatorio non serve descrivere la condotta del singolo indagato. È sufficiente l'astratta configurabilità del reato e il nesso di pertinenza tra i beni sequestrati e l'illecito ipotizzato. La Cassazione ha quindi annullato l'ordinanza, ordinando un nuovo esame.

Il Condannato chiedeva la revisione della propria condanna definitiva per estorsione, segnalando un contrasto di giudicati con la successiva sentenza irrevocabile che aveva assolto i suoi coimputati per insussistenza del fatto. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso. I giudici hanno chiarito che il contrasto di giudicati idoneo a giustificare la revisione richiede una incompatibilità oggettiva tra i fatti storici accertati nelle due sentenze. Nel caso di specie, la discrepanza riguardava unicamente la valutazione della credibilità della persona offesa operata dai diversi giudici, e non la ricostruzione materiale dei fatti, come l'avvenuta cessione delle quote societarie. Pertanto, la diversa valutazione delle prove dichiarative non legittima la revisione della condanna.

Il Tribunale ha confermato il sequestro preventivo per autoriciclaggio e truffa aggravata ai danni di un finto consulente finanziario. L'indagato ha ingannato due risparmiatori, convincendoli a effettuare bonifici per investimenti inesistenti all'estero e su una società a lui riconducibile. Successivamente, ha reinvestito queste somme in attività imprenditoriali personali. La difesa ha sostenuto la regolarità delle operazioni e l'esistenza di un accordo privato, ma la Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. I giudici hanno evidenziato la chiarezza del tracciamento del denaro e l'assenza di una reale giustificazione per i flussi finanziari. Di conseguenza, il blocco dei beni rimane attivo e il ricorrente deve pagare le spese processuali e una sanzione pecuniaria.

La Corte di Cassazione ha confermato la custodia cautelare in carcere per un intermediario accusato di associazione a delinquere finalizzata alla frode fiscale sui carburanti e all'autoriciclaggio. L'indagato gestiva una società cartiera per evadere l'IVA e vendere prodotti a prezzi stracciati. La difesa ha chiesto la sostituzione della misura con gli arresti domiciliari, sostenendo l'assenza di pericoli attuali dopo il sequestro dei beni aziendali. I giudici hanno dichiarato il ricorso inammissibile. La Corte ha chiarito che il sequestro dei beni non elimina il pericolo di recidiva in contesti associativi complessi e che i domiciliari sono insufficienti a neutralizzare i contatti criminali dell'indagato.

La Corte di Cassazione ha confermato la custodia cautelare in carcere per l'ex amministratore di una società petrolifera, accusato di associazione a delinquere finalizzata alla frode fiscale e all'autoriciclaggio. L'indagato gestiva un complesso sistema di triangolazione fiscale basato su società fittizie ("cartiere") e false dichiarazioni d'intento, evadendo oltre 34 milioni di euro di IVA e accise. I proventi illeciti venivano poi riciclati su conti esteri. La difesa ha contestato la gravità degli indizi e la sussistenza delle esigenze cautelari, chiedendo in subordine gli arresti domiciliari. La Suprema Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile poiché generico e ripetitivo. I giudici hanno ritenuto adeguata la custodia cautelare in carcere, evidenziando il concreto pericolo di inquinamento delle prove e di recidiva, oltre all'inadeguatezza di misure meno afflittive data la complessità e la ramificazione internazionale dell'organizzazione criminale.

La Corte di Cassazione ha confermato la custodia cautelare in carcere per un indagato accusato di associazione a delinquere finalizzata alla frode fiscale e del reato di autoriciclaggio nel settore dei carburanti. L'indagato, ritenuto un collaboratore chiave del sodalizio criminale, raccoglieva denaro contante e utilizzava schede telefoniche fittizie per eludere le indagini. La difesa ha contestato la gravità degli indizi e le esigenze cautelari, ritenendo sufficienti gli arresti domiciliari. La Suprema Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile, ribadendo che il reato di autoriciclaggio si configura anche con il semplice ostacolo all'identificazione della provenienza illecita del denaro tramite la sua reintroduzione nel circuito aziendale. Inoltre, l'uso di utenze riservate e la fitta rete di contatti rendono inadeguata qualsiasi misura diversa dal carcere.

Il caso riguarda un uomo condannato tramite patteggiamento per autoriciclaggio e truffa aggravata. Il condannato ha proposto ricorso lamentando l'errata qualificazione dei reati e l'applicazione automatica delle pene accessorie. La Corte di Cassazione ha rigettato i motivi sulla qualificazione dei fatti, ritenendoli non manifestamente errati. Ha invece accolto il ricorso in merito alla durata della sanzione accessoria dell'incapacità di contrattare con la pubblica amministrazione. Il giudice di merito aveva applicato tale misura senza motivarne la durata. La Suprema Corte ha quindi annullato senza rinvio la decisione sul punto, riducendo le pene accessorie nel patteggiamento al minimo edittale di un anno.

La Corte di Cassazione ha confermato l'applicazione della misura cautelare del divieto temporaneo di esercitare attività imprenditoriali per la durata di un anno nei confronti di un imprenditore agricolo accusato di truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche e autoriciclaggio. La difesa sosteneva che la misura fosse troppo generica e che non vi fosse un legame diretto tra l'attività zootecnica bloccata e la truffa contestata (relativa a un'attività di affittacamere). I giudici hanno rigettato il ricorso, stabilendo che la misura interdittiva mira a prevenire la reiterazione di reati simili. Di conseguenza, il divieto può estendersi a qualsiasi attività d'impresa idonea a offrire l'occasione di commettere nuovi illeciti, come nel caso dell'azienda agricola che aveva già incassato cospicui contributi pubblici.

La Corte di Cassazione ha annullato senza rinvio l'ordinanza di custodia cautelare in carcere emessa nei confronti di un uomo accusato di riciclaggio aggravato. Il Tribunale aveva basato la misura cautelare sulle dichiarazioni di un coindagato. La Cassazione ha stabilito che la chiamata in correità non è sufficiente a dimostrare la gravità indiziaria se mancano una valutazione rigorosa della credibilità del dichiarante e riscontri esterni individualizzanti. Di conseguenza, i giudici hanno ordinato l'immediata scarcerazione dell'indagato, poiché le accuse non erano supportate da prove concrete e specifiche sul suo effettivo coinvolgimento nelle operazioni illecite.