Art. 640-bis Codice Penale

La Corte di Cassazione, con la sentenza n. 32176/2024, ha respinto il ricorso di un imputato condannato per riciclaggio che chiedeva di limitare la confisca per equivalente al suo solo compenso. La Corte ha stabilito che la confisca riciclaggio, ai sensi dell'art. 648-quater c.p., si estende al valore totale delle somme riciclate, comprendendo non solo il 'prezzo' del reato, ma anche il 'prodotto' e il 'profitto', in linea con la volontà del legislatore di colpire l'intero fenomeno criminale.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso contro l'annullamento di un sequestro preventivo per truffa aggravata. Il Tribunale del Riesame aveva ritenuto che l'imprenditrice agricola avesse agito in buona fede nel richiedere fondi comunitari per terreni di cui non aveva un titolo formale, ma che possedeva da tempo, escludendo così l'elemento soggettivo del reato. La Cassazione ha ribadito che il ricorso avverso un sequestro preventivo è limitato alla violazione di legge e non può contestare la logicità della motivazione del giudice di merito.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un imputato che contestava l'eccessività della pena per il reato di truffa aggravata. La Corte ha ribadito che la graduazione della pena rientra nella discrezionalità del giudice di merito e che il ricorso, per essere ammissibile, non può essere generico ma deve indicare specifiche violazioni di legge.

Una banca, titolare di un credito garantito su un impianto fotovoltaico, ha impugnato il sequestro preventivo sull'impianto e sui fondi derivanti da incentivi statali. La Corte di Cassazione ha stabilito che un creditore garantito non può chiedere il rilascio dei beni durante il processo penale, poiché i suoi diritti sono tutelati solo dopo un'eventuale confisca definitiva. I fondi sono stati inoltre considerati di proprietà del debitore, non della banca, in assenza di un suo inadempimento. Il ricorso è stato respinto.

Un cittadino era stato condannato per non aver dichiarato lo stato di detenzione domiciliare nella domanda per il Reddito di Cittadinanza. La Corte di Cassazione ha annullato la condanna, stabilendo che la detenzione domiciliare per un reato non incluso nell'elenco di quelli ostativi previsti dalla legge (nel caso specifico, un reato in materia di armi) è un'informazione irrilevante ai fini della concessione del beneficio. Di conseguenza, la sua omissione non costituisce reato.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un individuo sottoposto a custodia cautelare per partecipazione a un'associazione di stampo mafioso. Il motivo della decisione risiede nella natura del ricorso generico presentato dalla difesa, che non ha contestato in modo specifico e analitico le solide argomentazioni del Tribunale del riesame. Quest'ultimo aveva confermato la misura basandosi su un quadro indiziario robusto, che includeva la storia del clan, il controllo del territorio, le dichiarazioni di un collaboratore di giustizia e intercettazioni.

La Corte di Cassazione dichiara inammissibile il ricorso di un amministratore accusato di truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche. La difesa sosteneva la sua estraneità basandosi sulla mancata detenzione della smart card usata per la frode, ma la Corte ha ritenuto prevalente il suo ruolo di legale rappresentante della società beneficiaria del fittizio credito d'imposta.

La Corte di Cassazione ha annullato un'ordinanza di sequestro preventivo su crediti d'imposta detenuti da un istituto di credito. I crediti, originati da false fatturazioni per bonus edilizi da parte di una società terza, erano stati acquistati dalla banca. La Corte ha stabilito che i crediti fiscali in possesso della banca cessionaria, terza estranea al reato, non costituiscono il "profitto" del reato di emissione di fatture inesistenti. Il profitto, infatti, è la somma di denaro che la società emittente ha ricevuto dalla banca per la cessione dei crediti. Di conseguenza, il sequestro finalizzato alla confisca diretta non è possibile. Il caso è stato rinviato al Tribunale per valutare se sussistano i presupposti per un diverso tipo di sequestro, quello "impeditivo", volto a prevenire l'aggravamento delle conseguenze del reato.

La Cassazione ha chiarito che nel giudizio di appello cautelare è legittima la produzione di nuovi elementi probatori, purché riguardino lo stesso fatto e sia garantito il contraddittorio. La Corte ha rigettato il ricorso di tre indagati per truffa aggravata, confermando la misura cautelare basata su una consulenza tecnica prodotta in appello dal PM che dimostrava la non corrispondenza dei beni acquistati con le fatture presentate per ottenere fondi pubblici.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un'imputata condannata per truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche. Il caso verteva sulla corretta qualificazione del reato, contestata dalla ricorrente. La Corte ha ribadito che si configura la truffa aggravata, e non la meno grave indebita percezione, quando la falsa dichiarazione fa parte di un'articolata attività fraudolenta volta a indurre in errore l'ente pubblico sul possesso dei requisiti necessari per ottenere i fondi.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un indagato contro un'ordinanza di arresti domiciliari per associazione a delinquere e reati fiscali. Il ricorso è stato ritenuto generico perché si limitava a riproporre le stesse argomentazioni già respinte dal Tribunale del Riesame, senza una critica specifica al provvedimento impugnato. La Corte ha ribadito che, per essere ammissibile, un ricorso per cassazione deve contenere censure puntuali e argomentate contro la decisione contestata.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un imprenditore contro un sequestro finalizzato alla confisca per sproporzione. I beni, ritenuti sproporzionati rispetto ai redditi leciti dichiarati e legati a una presunta truffa ai danni dello Stato, sono stati legittimamente sequestrati. La Corte ha ribadito che la sproporzione è un forte indizio dell'origine illecita dei beni.

La Corte di Cassazione ha annullato un'ordinanza di sequestro preventivo per frode aggravata, stabilendo un importante principio di diritto. Una falsa dichiarazione resa in una procedura amministrativa per ottenere un bene (un affitto di terreno) non rende automaticamente fraudolenta una successiva e distinta richiesta di contributi pubblici basata sul possesso di quel bene. Per configurare la frode aggravata, è necessario dimostrare una specifica condotta ingannatoria nei confronti dell'ente che eroga i fondi. La Corte ha rinviato il caso al tribunale, che non aveva seguito questo principio.

Un imputato, sottoposto a custodia cautelare in carcere, ricorre in Cassazione contro l'ordinanza del Tribunale del Riesame. Prima dell'udienza, a seguito della revoca della misura, l'avvocato presenta una rinuncia al ricorso. La Corte di Cassazione dichiara il ricorso inammissibile per sopravvenuta carenza di interesse, stabilendo che, poiché la causa della rinuncia non è imputabile al ricorrente, quest'ultimo non deve essere condannato al pagamento delle spese processuali né di sanzioni pecuniarie.

Un imprenditore ha presentato un ricorso per cassazione contro un'ordinanza di sequestro preventivo per presunta truffa sui fondi agricoli. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile, chiarendo che in sede di legittimità non si possono contestare i fatti o la valutazione delle prove, ma solo le violazioni di legge, come stabilito dall'art. 325 c.p.p.

La Corte di Cassazione ha confermato la misura degli arresti domiciliari per due soggetti accusati di truffa aggravata ai danni dello Stato. Il caso riguarda la creazione di crediti d'imposta fittizi, tramite il meccanismo del 'bonus facciate', per lavori edili mai realizzati. La Corte ha stabilito che la presentazione di false fatture integra il reato di truffa aggravata (art. 640-bis c.p.) e non la meno grave fattispecie di indebita percezione di erogazioni pubbliche (art. 316-ter c.p.), poiché tale condotta induce in errore l'amministrazione pubblica. Il reato si perfeziona con la prima cessione del credito fittizio, che determina sia il profitto ingiusto per i truffatori sia il danno per l'erario o per il terzo acquirente del credito.

La Corte di Cassazione ha confermato un provvedimento di confisca di prevenzione nei confronti di un imprenditore ritenuto socialmente pericoloso per una serie di reati fiscali. La decisione sottolinea che i beni, sebbene intestati a terzi come l'ex coniuge e il fratello, erano nella sua piena disponibilità. I ricorsi dei terzi sono stati respinti, consolidando i principi sull'interposizione fittizia e sulla valutazione della pericolosità sociale anche in presenza di pene sospese. La sentenza è rilevante per definire i limiti e le condizioni di applicazione della confisca di prevenzione.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un Pubblico Ministero per mancanza di interesse a impugnare. La decisione si fonda sul principio che un'impugnazione è inutile se il suo accoglimento non porta a un risultato pratico vantaggioso. Nel caso di specie, il profitto del reato era già stato interamente sottoposto a sequestro a carico di una società coinvolta, rendendo privo di scopo un ulteriore sequestro verso un'altra persona per lo stesso importo. La Corte ha ribadito che l'interesse deve essere valutato al momento della decisione dell'appello.

La Cassazione chiarisce i poteri del giudice del riesame in materia di sequestro preventivo. Se la motivazione sul periculum in mora è presente, anche se concisa, il tribunale non può annullare il provvedimento per carenza di motivazione, ma ha il dovere di integrarla. Annullata l'ordinanza che aveva liberato beni sequestrati.

La Corte di Cassazione ha dichiarato un ricorso inammissibile presentato da un'imputata condannata in appello per reati di falso e frode. La Corte ha stabilito che il ricorso era inammissibile perché, invece di contestare vizi di legge, tentava di ottenere una nuova valutazione dei fatti e delle prove, compito che non spetta alla Cassazione. Anche la richiesta di riduzione della pena è stata respinta per genericità.