Art. 648-ter Codice Penale

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibili i ricorsi di diversi imputati condannati per un complesso schema criminale. Le accuse includevano associazione per delinquere, dichiarazione fraudolenta tramite fatture per operazioni inesistenti, traffico illecito di rifiuti e autoriciclaggio. La Corte ha confermato la solidità delle sentenze di merito, rigettando le difese basate sulla natura soggettiva delle fatture e sull'applicabilità del regime di 'reverse charge', ritenuto inoperante in contesti di frode fiscale accertata. La sentenza ribadisce che la finalità evasiva e l'occultamento di attività illecite, come il traffico di rifiuti, integrano pienamente i reati contestati.

La Corte di Cassazione ha annullato un sequestro preventivo per il reato di ricettazione, stabilendo che per la sussistenza del *fumus commissi delicti* è indispensabile individuare la tipologia del **reato presupposto**. La motivazione del provvedimento, basata su mere congetture come il possesso di denaro in piccoli tagli o la frequentazione di un pregiudicato, è stata ritenuta apparente e insufficiente a giustificare la misura cautelare reale.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un imputato condannato per associazione a delinquere, reati tributari, trasferimento fraudolento di valori e autoriciclaggio. La sentenza sottolinea che, in presenza di una 'doppia conforme' (due sentenze di merito con la stessa conclusione), il ricorso per cassazione ha limiti stringenti. È stato ribadito che anche trasferimenti di denaro tracciabili, come i bonifici, configurano il reato di autoriciclaggio se finalizzati a occultare la provenienza illecita dei fondi attraverso l'intestazione a terzi.

La Corte di Cassazione conferma un sequestro preventivo per una frode fiscale da oltre 1,3 milioni di euro. La decisione si fonda sulla sussistenza del periculum in mora, ovvero il rischio concreto che gli indagati disperdano i beni. La Corte ha ritenuto che l'intestazione fittizia di tutti i beni a un coniuge, mentre l'altro, considerato l'amministratore di fatto, risulta nullatenente, costituisca un valido indice di tale pericolo, giustificando il sequestro finalizzato alla confisca.

La Corte di Cassazione dichiara inammissibile il ricorso presentato dal difensore di un terzo interessato avverso un provvedimento di sequestro preventivo. La decisione si fonda su un vizio procedurale insanabile: l'assenza di una procura speciale, requisito essenziale previsto dall'art. 100 cod. proc. pen. per i soggetti che, pur non essendo parti del procedimento penale, vantano un interesse di natura civilistica.

La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso di un indagato per concorso esterno in associazione mafiosa, confermando la custodia cautelare in carcere. La sentenza chiarisce che, pur non applicandosi la presunzione assoluta di adeguatezza del carcere, permane una presunzione relativa sulle esigenze cautelari. Spetta alla difesa fornire prove concrete per superare tale presunzione, dimostrando l'assenza del pericolo di reiterazione del reato. La Corte ha inoltre respinto la censura sulla mancanza di autonoma valutazione da parte del giudice del riesame, ritenendola generica.

La Corte di Cassazione ha rigettato i ricorsi contro un decreto di confisca di prevenzione, confermando l'ablazione di diverse società e beni. La sentenza stabilisce che le società create o utilizzate per l'intestazione fittizia di beni, al fine di eludere le misure di prevenzione, costituiscono esse stesse 'frutto di attività illecita' e possono essere interamente confiscate. La Corte chiarisce che la pericolosità sociale del soggetto al momento dell'acquisto è il fattore chiave, e che la misura non ha natura di sanzione penale, ma ripristinatoria, essendo volta a sottrarre alla circolazione patrimoni di origine illecita.

La Corte di Cassazione dichiara inammissibile il ricorso patteggiamento di un imputato che contestava l'ammontare della multa applicata, sostenendo fosse diversa da quella pattuita. La Corte ha stabilito che il motivo non rientra tra quelli tassativamente previsti dalla legge per impugnare una sentenza di patteggiamento e che, in ogni caso, il verbale d'udienza confermava la correttezza della pena inflitta dal giudice.

La Corte di Cassazione conferma una misura cautelare per un imprenditore accusato di bancarotta impropria, autoriciclaggio e bancarotta fraudolenta. Il caso riguarda lo svuotamento sistematico di un'azienda (asset principale di una società già fallita) deviandone le commesse verso altre imprese riconducibili agli indagati. La Corte chiarisce che tale condotta, pur non essendo una distrazione di beni esistenti, integra il reato di bancarotta impropria da operazioni dolose, in quanto causa volontariamente il dissesto societario. Vengono respinte anche le censure sull'aggravante mafiosa e sulla utilizzabilità delle dichiarazioni di un collaboratore di giustizia.

La Corte di Cassazione rigetta il ricorso di un imprenditore accusato di aver orchestrato il fallimento di due società. La sentenza chiarisce che, sebbene lo sviamento di contratti futuri non costituisca bancarotta per distrazione, integra il diverso reato di bancarotta per operazioni dolose quando fa parte di un piano sistematico per svuotare l'azienda e causarne il dissesto. Viene inoltre confermata l'aggravante di agevolazione mafiosa e la sussistenza delle esigenze cautelari.

La Corte di Cassazione ha annullato un'ordinanza cautelare per mancanza di motivazione sul concorso tra reati di autoriciclaggio e intestazione fittizia. Il caso riguardava coniugi accusati di aver fittiziamente intestato società e immobili, reimpiegando poi i proventi. La Corte ha sottolineato la necessità di distinguere chiaramente i presupposti dei due delitti, in particolare l'origine illecita dei beni per l'autoriciclaggio, annullando con rinvio per una nuova valutazione dei fatti e della sussistenza dell'aggravante mafiosa.

In un caso di confisca allargata a seguito di una condanna per reati-spia, la Corte di Cassazione ha annullato con rinvio il provvedimento. La Corte ha stabilito che la sproporzione tra beni e reddito deve essere valutata puntualmente per ogni singolo acquisto e non in modo cumulativo. Inoltre, ha chiarito che il terzo, una volta accertata la sua natura di intestatario fittizio, non ha più interesse a contestare i presupposti della confisca, potendo solo difendere la titolarità effettiva del bene.

La Corte di Cassazione interviene su un complesso caso di criminalità organizzata, annullando con rinvio alcune posizioni e chiarendo i requisiti probatori per l'associazione traffico stupefacenti. La sentenza distingue nettamente il ruolo di semplice acquirente abituale da quello di partecipe stabile, sottolineando la necessità di dimostrare un contributo consapevole e duraturo alla vita del sodalizio. Viene inoltre specificato che per attribuire la qualifica di capo o promotore non basta un ruolo di rilievo, ma occorre una prova di effettiva attività di coordinamento degli altri associati.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso contro un'ordinanza di sequestro preventivo per riciclaggio. La Corte ha chiarito che, ai fini del sequestro, non è necessaria la prova certa del reato presupposto, ma è sufficiente un 'fumus' basato su prove logiche, come la sproporzione tra i beni posseduti e i redditi dichiarati.

La Suprema Corte di Cassazione, con la sentenza n. 31667/2025, ha dichiarato inammissibile il ricorso di un indagato contro l'applicazione degli arresti domiciliari. Il caso riguarda un'associazione a delinquere finalizzata a creare crediti d'imposta fittizi. La Corte ha confermato la valutazione del Tribunale sul concreto e attuale pericolo di recidiva, sottolineando come la prosecuzione dell'attività illecita da parte dell'indagato, anche dopo l'avvio delle indagini e una perquisizione, sia un elemento decisivo per giustificare la misura cautelare.

La Corte di Cassazione si è pronunciata su un caso di sequestro preventivo di rami d'azienda nell'ambito di un'indagine per autoriciclaggio. Una società terza, acquirente dei beni, ha impugnato il sequestro sostenendo la propria buona fede ed estraneità ai fatti. La Corte ha chiarito i poteri del Tribunale del riesame in sede di appello cautelare e i limiti entro cui il terzo può contestare i presupposti della misura. Pur rigettando gran parte dei motivi, ha annullato l'ordinanza per un vizio di motivazione sul 'periculum in mora', ovvero sulla reale necessità attuale del sequestro, rinviando la questione a un nuovo esame.

La Corte di Cassazione ha annullato un'ordinanza di sequestro preventivo per bancarotta fraudolenta e autoriciclaggio. La decisione chiarisce che il sequestro preventivo autoriciclaggio, sia diretto che per equivalente, è illegittimo se non viene fornita la prova di un effettivo arricchimento personale dell'indagato. Nel caso di specie, i proventi illeciti erano confluiti unicamente nel patrimonio di una società e non nella sfera personale del suo amministratore, rendendo la misura cautelare reale non applicabile nei suoi confronti.

La Corte di Cassazione dichiara inammissibile il ricorso contro un sequestro per riciclaggio di 140.000 euro. La sentenza ribadisce che, data la fungibilità del denaro, non è necessario provare che le somme sequestrate siano materialmente le stesse provenienti dal reato. È sufficiente che il patrimonio dell'indagato si sia accresciuto illecitamente. Il ricorso in Cassazione non può inoltre riesaminare i fatti, ma solo le violazioni di legge.

La Corte di Cassazione ha stabilito che, a seguito della Riforma Cartabia, l'emissione del decreto di rinvio a giudizio preclude un'ulteriore valutazione del 'fumus commissi delicti' nell'ambito di un procedimento di riesame di un sequestro preventivo. La sentenza conferma il sequestro del capitale di una società, ritenuta il centro decisionale di attività illecite, poiché il nuovo e più stringente standard per il rinvio a giudizio ('ragionevole previsione di condanna') assorbe e supera la verifica richiesta per la misura cautelare reale.

La Corte di Cassazione conferma la condanna per autoriciclaggio a carico di tre persone che avevano trasferito proventi di una truffa su conti correnti, anche esteri. La Corte chiarisce che il reato di autoriciclaggio sussiste anche se le operazioni sono tracciabili, essendo sufficiente l'immissione del denaro nell'economia legale per ostacolarne l'identificazione dell'origine illecita.