Art. 648-ter Codice Penale — Anno 2026

L'amministratrice di un'azienda agricola ha ottenuto ingenti contributi pubblici presentando piani aziendali mai attuati e omettendo informazioni decisive agli enti erogatori. Il Giudice ha disposto il sequestro preventivo delle somme per il reato di truffa aggravata per erogazioni pubbliche e per autoriciclaggio, avendo l'indagata reimpiegato il denaro in polizze e acquisti societari. La difesa ha impugnato il provvedimento sostenendo l'assenza di inganno e la mancanza di pericolo di dispersione dei beni. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso dichiarandolo inammissibile. I giudici hanno stabilito la piena validità della motivazione del Tribunale, confermando il sequestro dei capitali e condannando la ricorrente al pagamento delle spese legali e di tremila euro alla Cassa delle ammende.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di consistenti somme di denaro a carico di soggetti accusati di truffa per erogazioni pubbliche e autoriciclaggio. Gli indagati avevano ottenuto agevolazioni finanziarie e contributi per lo sviluppo agricolo presentando piani aziendali simulati e tacendo circostanze decisive agli enti erogatori. Le somme percepite illecitamente erano state poi reimpiegate nell'acquisto di polizze vita e ulteriori beni aziendali attraverso società collegate. Il Tribunale del riesame aveva già motivato la sussistenza degli artifizi fraudolenti e il rischio di dispersione del patrimonio. I giudici di legittimità hanno respinto i ricorsi difensivi, ribadendo che l'eventuale mancato controllo preliminare dell'ente pubblico non esclude la frode e confermando integralmente il blocco dei beni.

Un gruppo organizzato ha generato quasi cinque milioni di euro in crediti d'imposta fittizi legati al bonus facciate per lavori edili mai eseguiti. Gli imputati hanno ceduto questi crediti a un ente intermediario per monetizzarli, trasferendo poi i capitali all'estero e reinvestendoli in attività commerciali. La difesa ha sostenuto l'assenza di inganno effettivo per mancanza di controlli preventivi, invocando la meno grave indebita percezione di contributi. La Corte di Cassazione ha respinto i ricorsi, confermando le condanne per associazione per delinquere, autoriciclaggio e il delitto di truffa per erogazioni pubbliche, ribadendo che la complessa messa in scena fraudolenta integra pienamente il raggiro ai danni dello Stato.

La Procura chiedeva il sequestro preventivo di due immobili nell'ambito di un'indagine per truffa e autoriciclaggio. Il Giudice per le indagini preliminari rigettava la richiesta, ravvisando una lite puramente civile e non un reato penale. La Procura non impugnava il rigetto nei termini ma presentava in seguito una nuova richiesta cautelare, basandosi sull'interrogatorio di un indagato. Il Tribunale dell'appello accoglieva la domanda disponendo il blocco dei beni. La Corte di Cassazione ha annullato tale decisione con rinvio. La Suprema Corte ha chiarito che il giudicato cautelare impedisce la riproposizione della medesima misura in assenza di fatti nuovi concreti e autonomamente dimostrativi. I giudici territoriali hanno omesso di motivare la reale incidenza innovativa delle nuove dichiarazioni.

L'Ente Pubblico territoriale ha revocato l'accreditamento per corsi di formazione a un ente privato. Successivamente, l'ente pubblico ha pagato all'ente privato somme dovute per attività pregresse a seguito di una vertenza civile. La Procura ha accusato il Presidente dell'ente privato del reato di peculato e di autoriciclaggio per essersi appropriato di tali somme. I giudici hanno assolto l'imputato perché il fatto non sussiste. La Corte di Cassazione ha confermato l'assoluzione. Quando l'ente ha incassato il denaro, la qualifica pubblicistica era cessata e le somme costituivano un mero corrispettivo privatistico non vincolato a scopi pubblici.

L'Amministratore di alcune società è stato sottoposto a un sequestro preventivo per autoriciclaggio ed evasione fiscale tramite l'emissione di fatture false. La difesa ha contestato la mancanza di motivazione sul rischio di dispersione dei beni e la modifica arbitraria dell'accusa da parte del Tribunale. La Corte di Cassazione ha accolto in parte il ricorso dell'Amministratore: il Tribunale ha violato la legge modificando di propria iniziativa il reato presupposto dell'autoriciclaggio indicato dal Pubblico Ministero. Pertanto, la Cassazione ha annullato il sequestro preventivo per autoriciclaggio da 793.000 euro e la relativa quota di 250.000 euro per un nuovo riesame. Il ricorso promosso dalla società è stato invece dichiarato inammissibile con condanna al pagamento di tremila euro alla Cassa delle Ammende.

L'Indagato, accusato di autoriciclaggio e intestazione fittizia di beni, ha impugnato l'ordinanza che confermava la custodia cautelare in carcere. La difesa ha lamentato l'omissione dell'interrogatorio preventivo e contestato l'attualità delle esigenze cautelari a causa del tempo trascorso dai fatti. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. I giudici hanno chiarito che il pericolo di inquinamento probatorio giustifica la deroga all'interrogatorio preventivo. Inoltre, la risalenza temporale delle condotte non esclude il pericolo di reiterazione se emergono una fitta rete societaria fraudolenta, pressioni intimidatorie sui complici e una costante dedizione al crimine. L'Indagato resta detenuto e deve pagare le spese e l'ammenda.

L'Amministratrice di una società ha ottenuto indebitamente finanziamenti pubblici europei erogati in tre tranches tra il 2016 e il 2018, presentando false attestazioni. Il Tribunale ha disposto il sequestro preventivo dei beni per oltre un milione di euro. La difesa ha impugnato il provvedimento sostenendo la prescrizione delle prime quote e l'assenza di pericolo di dispersione dei beni. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso, confermando il sequestro. I giudici hanno stabilito che la truffa per erogazioni pubbliche a erogazione frazionata si consuma solo con l'ultimo pagamento, impedendo la prescrizione anticipata delle singole quote. Inoltre, il pericolo di dispersione è concreto poiché l'indagata è accusata anche di autoriciclaggio per aver trasferito i fondi illeciti a terzi.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un amministratore di fatto condannato per autoriciclaggio e reati tributari commessi tramite società fittizie. La difesa contestava la valutazione della prova indiziaria, ritenendola parcellizzata, e la mancata riduzione proporzionale delle pene accessorie rispetto alla pena principale. I giudici hanno chiarito che la valutazione della prova indiziaria richiede prima un esame dei singoli indizi per verificarne la certezza e poi una ricostruzione globale unitaria, che nel caso specifico ha provato la colpevolezza oltre ogni ragionevole dubbio. Inoltre, la durata delle pene accessorie non deve essere proporzionale alla pena principale, ma va determinata autonomamente in base alla gravità dei fatti e alla personalità del reo. L'imputato perde il ricorso e viene condannato alle spese e alla sanzione pecuniaria.

Una cittadina straniera ha impugnato il sequestro probatorio di documenti e dispositivi informatici disposto nell'ambito di un'indagine per reati fiscali e autoriciclaggio. La ricorrente lamentava la mancata traduzione in cinese del decreto di sequestro, l'assenza di avviso sulla facoltà di farsi assistere da un difensore durante la perquisizione e la carenza di motivazione del provvedimento. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. I giudici hanno chiarito che la legge non impone la traduzione scritta del decreto di sequestro per l'indagato straniero. Inoltre, il verbale dimostrava che l'indagata era stata avvisata dei suoi diritti e che la motivazione del sequestro era adeguata e proporzionata alla complessità delle indagini sulle società fittizie. Di conseguenza, il sequestro è stato confermato e la ricorrente è stata condannata al pagamento delle spese.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un professionista condannato per peculato, falso e autoriciclaggio. L'imputato contestava la provvisionale concessa alla parte civile e la mancata prescrizione del reato di autoriciclaggio. La Suprema Corte ha chiarito che la provvisionale non è impugnabile in sede di legittimità. Riguardo all'autoriciclaggio, i giudici hanno stabilito che il semplice versamento del denaro sporco sul proprio conto corrente non configura il reato, poiché non costituisce attività economica o finanziaria idonea a ostacolare l'identificazione della provenienza illecita. Il momento consumativo coincide invece con il successivo trasferimento a terzi o investimento in attività economiche. Non emergendo prove di prescrizione antecedenti alla sentenza d'appello, il ricorso è stato rigettato con condanna alle spese.

Il Procuratore generale ha impugnato l'assoluzione di un soggetto accusato di concorso in reimpiego di capitali illeciti, aggravato dal favoreggiamento mafioso. Secondo l'accusa, l'imputato aveva investito fondi di provenienza illecita in una società finanziaria. La Corte d'Appello aveva assolto l'uomo per mancanza di prove certe sul reale trasferimento del denaro. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso del Pubblico Ministero. I giudici di legittimità hanno chiarito che non è possibile richiedere una nuova valutazione dei fatti già logicamente esclusi nei gradi precedenti. Inoltre, la Suprema Corte ha rilevato che il reato è ormai estinto per prescrizione, facendo così venire meno l'interesse concreto dello Stato a proseguire l'azione penale a fronte di una precedente assoluzione. Vince l'imputato, la cui assoluzione diventa definitiva.

La Corte di Cassazione ha affrontato il caso di un gruppo di persone accusate di riciclaggio, bancarotta e trasferimento fraudolento di valori. Il Dominus dell'operazione utilizzava prestanome con redditi minimi per costituire società in Italia e all'estero con denaro contante non tracciabile. I giudici hanno confermato la giurisdizione italiana anche per gli investimenti in Albania, poiché pianificati in Italia. La Corte ha stabilito che il trasferimento fraudolento di valori si consuma al momento dell'intestazione fittizia e prescinde dalla provenienza illecita dei fondi. Infine, la Cassazione ha annullato senza rinvio le condanne per prescrizione per diversi imputati, ha assolto con formula piena il Coimputato per non aver commesso il fatto e ha rinviato alla Corte d'appello solo per ricalcolare le pene dei restanti reati.

L'Imputato propone ricorso per cassazione contro la sentenza di patteggiamento emessa dal Giudice per le indagini preliminari, lamentando un'erronea valutazione dei fatti e una motivazione illogica. La Suprema Corte dichiara il ricorso inammissibile. I giudici chiariscono che la sentenza di patteggiamento può essere impugnata solo per motivi tassativi, tra cui l'erronea qualificazione giuridica del fatto, purché questa risulti palesemente ed evidentemente errata rispetto all'accusa. Nel caso specifico, le contestazioni mosse dall'Imputato riguardavano la ricostruzione dei fatti, un profilo non valutabile in sede di legittimità. Di conseguenza, il ricorso viene rigettato con condanna al pagamento delle spese processuali e di una sanzione pecuniaria in favore della Cassa delle ammende.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un soggetto condannato per il reato di impiego di denaro di provenienza illecita. L'imputato aveva effettuato consistenti bonifici bancari a favore di diverse società commerciali utilizzando fondi di origine illecita. La difesa sosteneva l'assenza di reato poiché i bonifici erano tracciabili e privi di finalità di occultamento. I giudici hanno invece chiarito che questo reato si configura anche in assenza di una specifica idoneità dissimulatoria, tipica del riciclaggio. Il trasferimento di fondi a imprese commerciali costituisce una condotta di reimpiego penalmente rilevante che altera la concorrenza. Di conseguenza, il ricorrente è stato condannato al pagamento delle spese processuali e di una sanzione pecuniaria.

L'Indagato, latitante a Dubai, era destinatario di una misura di custodia in carcere in Italia per reati tributari e autoriciclaggio. Arrestato all'estero ai fini dell'estradizione, veniva subito liberato dalle autorità locali con il solo divieto di espatrio e ritiro del passaporto. La difesa chiedeva la revoca della misura italiana, sostenendo che il periodo all'estero equivalesse alla carcerazione e che fossero decorsi i termini massimi di custodia cautelare. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso, stabilendo che le misure restrittive diverse dalla reale privazione della libertà sofferte all'estero non possono essere computate per il calcolo della durata massima della custodia cautelare in Italia.

L'Imputato, dopo aver rubato un monile d'oro dall'abitazione della vittima, lo ha rivenduto a un negozio Compro Oro per ostacolarne la tracciabilità. Il Tribunale di Cagliari ha applicato la pena concordata tramite patteggiamento per furto e autoriciclaggio, omettendo però di disporre la confisca del bene o del profitto equivalente. Il Procuratore Generale ha impugnato la decisione. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso, stabilendo che la confisca obbligatoria per autoriciclaggio deve essere sempre disposta dal giudice, salvo il caso in cui i beni appartengano a terzi estranei o siano stati effettivamente restituiti. La sentenza è stata annullata limitatamente alla confisca, con rinvio al Tribunale.

Il Tribunale del Riesame annullava la custodia cautelare in carcere nei confronti di un indagato per trasferimento fraudolento di valori e autoriciclaggio, ritenendo insussistenti i gravi indizi di colpevolezza. Il Procuratore della Repubblica proponeva ricorso per cassazione contestando tale valutazione. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso per carenza di interesse. I giudici hanno chiarito che il pubblico ministero, quando impugna un provvedimento che esclude la gravità indiziaria, deve sempre dimostrare l'attualità e la concretezza delle esigenze cautelari. Nel caso specifico, non operando alcuna presunzione di legge, il ricorrente si era limitato a richiedere una diversa valutazione degli indizi, omettendo di specificare quali fossero le concrete esigenze cautelari da salvaguardare.

Un indagato per appropriazione indebita e autoriciclaggio ha impugnato il sequestro preventivo di un immobile e di somme di denaro intestati a un'associazione terza. L'indagato sosteneva di avere un interesse concreto al riesame poiché l'immobile era destinato a un progetto sociale da lui ideato. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso, stabilendo che per contestare il sequestro preventivo non basta un generico interesse di fatto o un progetto collaterale. È invece indispensabile dimostrare una posizione giuridica soggettiva direttamente tutelata dall'ordinamento e incisa dal vincolo. Poiché i beni appartenevano a un altro ente, l'indagato non aveva la legittimazione per agire.

La Corte di Cassazione ha confermato la sospensione dall'esercizio della professione per dodici mesi a carico di un commercialista accusato di associazione per delinquere, truffa aggravata e riciclaggio. Il professionista creava documenti fittizi per commercializzare crediti d'imposta inesistenti per oltre due milioni di euro. La Suprema Corte ha dichiarato inammissibile il ricorso, ribadendo che il giudice di legittimità non può rivalutare il merito delle prove, ma deve solo verificare la tenuta logica della decisione. Nel caso specifico, la gravità dei fatti e il ruolo tecnico decisivo svolto dal professionista giustificano pienamente la misura cautelare e il concreto pericolo di reiterazione del reato.