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Intermediario

17 provvedimenti applicano questo termine

Definizione

In economia, un intermediario (conosciuto anche con il termine inglese broker) è una persona (fisica) o un gruppo di persone (agenzia d'affari, agenzia di rappresentanza) che organizza le transazioni tra un acquirente e un venditore, guadagnando una commissione quando viene concluso l'affare. Classicamente, si distingue fra colui che effettua una intermediazione e un mediatore intendendo che il primo agisce in rappresentanza degli interessi di una o più fra le parti, ma non tutte, mentre il secondo, il cui ruolo è mediare, è imparziale rappresentante di tutte le parti. Se un intermediario può avere relazioni significative con le parti che rappresenta, il mediatore invece non potrebbe averne, a rischio e pena di scadere nel conflitto di interessi. Anche i contratti con i quali si legittima l'interposizione sono distinti nella maggior parte dei sistemi giuridici nei quali sono tipizzati: l'intermediario opera in termini generalmente riconducibili a rapporti di mandato, mentre il mediatore riceve incarico di mediazione. Entrambe le figure sono giuridicamente inquadrate come ausiliari del commercio. In alcuni ordinamenti la figura dell'intermediario può essere distinta da quella del rappresentante (rappresentante di commercio, venditore dipendente) che è colui che agisce in nome e per conto di un committente. L'intermediario è soggetto terzo rispetto alle parti che concludono l'affare. Un intermediario che agisse anche come venditore o come acquirente è infatti direttamente parte dell'affare, e pertanto la qualificazione della sua terzietà rispetto alle parti dipende dal grado della sua partecipazione, non potendo esservi interposizione nell'agire in proprio. In generale, un broker è un agente indipendente ampiamente utilizzato in alcuni settori. Funzione primaria dell'intermediario è quella di mettere assieme i venditori e gli acquirenti, quindi un intermediario, così come un mediatore, è il terzo facilitatore tra un acquirente e un venditore.

Norme più ricorrenti in questi provvedimenti

Provvedimenti

Omessa dichiarazione dei redditi: la sola firma non salva
Un professionista ha impugnato un avviso di accertamento contestando l'accusa di omessa dichiarazione dei redditi per l'anno 2001. Il contribuente riteneva che la vidimazione del modello da parte del proprio intermediario bastasse a provare l'invio. L'Agenzia delle Entrate ha eccepito l'assenza della trasmissione telematica nei propri archivi. La Corte di Cassazione ha confermato che la vidimazione o l'impegno dell'intermediario non provano la presentazione della dichiarazione. L'unica prova valida e la ricevuta di ricezione rilasciata dall'Agenzia delle Entrate. Inoltre, i giudici hanno ribadito che la tempestiva impugnazione dell'atto sana eventuali difetti di notifica. Il ricorso del contribuente e stato respinto con condanna alle spese.
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Appropriazione Indebita: Acconto o Denaro Vincolato? La Cassazione Decide
La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso del Pubblico Ministero contro l'assoluzione di due soggetti accusati di appropriazione indebita. I due erano stati accusati di aver trattenuto una somma di denaro ricevuta come intermediari per la vendita di infissi. I giudici di merito avevano stabilito che la somma era un acconto, entrato nella disponibilità del venditore, e non denaro con una destinazione specifica da parte degli intermediari. La Cassazione ha ribadito che il ricorso dell'accusa contro una doppia conforme di assoluzione può riguardare solo violazioni di legge, non vizi di motivazione, confermando l'assoluzione.
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Danno da vacanza rovinata: l’agenzia paga la finta brochure
Un turista acquista un pacchetto all inclusive presso un'agenzia di viaggi. Durante il soggiorno, i servizi offerti risultano di livello gravemente scadente e difformi dalle promesse. Il cliente chiede il risarcimento del danno da vacanza rovinata. I giudici di merito condannano in solido il tour operator e l'agenzia venditrice. L'agenzia ricorre in Cassazione affermando la propria estraneità ai disservizi della struttura ricettiva. La Corte di Cassazione dichiara il ricorso inammissibile. L'intermediario risponde se vende un pacchetto basandosi sui depliant senza verificare la reale qualità dei servizi offerti. L'agenzia deve inoltre pagare le spese legali.
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Estorsione aggravata: condannato l’intermediario che voleva aiutare
La Corte di Cassazione ha confermato la condanna per estorsione aggravata a carico di un soggetto che ha agito come intermediario in un'estorsione. L'estorsore principale, legato a un noto clan mafioso, pretendeva denaro dal gestore di un locale per l'installazione di slot machine. L'intermediario ha fatto da tramite, confermando la gravità delle minacce e riscuotendo il denaro. La difesa sosteneva che l'intermediario volesse solo aiutare la vittima e che non si potesse applicare l'aggravante del metodo mafioso. La Suprema Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile: chi fa da tramite senza tutelare l'esclusivo interesse della vittima risponde di estorsione aggravata. Inoltre, l'aggravante del metodo mafioso ha natura oggettiva e si applica a tutti i complici consapevoli del contesto criminale.
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Spaccio di stupefacenti: l’accordo telefonico decide il giudice
Due soggetti sono stati condannati per lo spaccio di stupefacenti (cocaina). La difesa ha contestato la competenza del Tribunale di Udine, sostenendo che lo scambio materiale fosse avvenuto a Padova. La Corte di Cassazione ha rigettato i ricorsi, stabilendo che la competenza territoriale per il reato di spaccio di stupefacenti si determina nel luogo in cui si perfeziona l'accordo telefonico, ossia dove l'acquirente proponente riceve l'accettazione del venditore (Udine). Inoltre, la Corte ha escluso la qualificazione di lieve entità del fatto, poiché i contatti tra soggetti residenti in province diverse dimostrano legami stabili e non occasionali, e ha confermato che anche l'intermediario risponde pienamente del reato.
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Dichiarazione fiscale digitale: valore legale e prove
La Corte di Cassazione ha confermato la condanna per omesso versamento IVA nei confronti di un contribuente, chiarendo il valore probatorio della dichiarazione fiscale digitale. La difesa sosteneva l'invalidità delle prove poiché basate su semplici fotocopie non sottoscritte. Gli Ermellini hanno invece stabilito che l'invio telematico tramite credenziali personali all'Agenzia delle Entrate sostituisce la firma autografa, rendendo la stampa cartacea del documento digitale un originale valido a tutti gli effetti di legge. Il ricorso è stato dichiarato inammissibile con condanna alle spese.
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Obblighi informativi: la responsabilità della banca
La Corte di Cassazione ha stabilito che l'assenza di inadeguatezza di un investimento non esonera l'intermediario dai propri obblighi informativi. Un risparmiatore aveva citato in giudizio un istituto bancario per il default di titoli di Stato esteri. Sebbene l'operazione fosse coerente con il profilo di rischio del cliente, i giudici hanno chiarito che la banca deve comunque fornire informazioni specifiche sulle caratteristiche e sulla rischiosità del prodotto finanziario per consentire una scelta consapevole.
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Obblighi informativi: la banca deve provare la diligenza
Un investitore ha agito contro un istituto di credito per la violazione degli obblighi informativi relativi all'acquisto di obbligazioni estere avvenuto nel 1998. La Corte d'Appello aveva inizialmente rigettato la domanda, ritenendo non applicabile il Testo Unico della Finanza (TUF) per ragioni temporali. La Corte di Cassazione ha ribaltato tale decisione, stabilendo che già la normativa precedente (D.Lgs. 415/1996 e Regolamento Consob 10943/1997) imponeva rigorosi doveri di informazione e adeguatezza. La Suprema Corte ha chiarito che spetta alla banca l'onere di provare l'esatto adempimento di tali doveri, indipendentemente dal profilo di rischio o dall'esperienza dell'investitore.
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Inammissibilità del ricorso e spaccio di droga
La Corte di Cassazione ha confermato la condanna per traffico di stupefacenti, dichiarando l'inammissibilità del ricorso presentato dai tre imputati. I giudici hanno rilevato che i motivi di impugnazione erano generici e basati su questioni di fatto già valutate nei gradi precedenti, come la cessione di un campione di cocaina documentata da intercettazioni. È stata confermata l'esclusione della particolare tenuità del fatto per i precedenti penali dei ricorrenti e il diniego delle attenuanti generiche per assenza di pentimento.
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Cumulo giuridico: sanzioni ridotte per intermediari
La Corte di Cassazione ha confermato l'applicabilità del cumulo giuridico nel caso di un intermediario che ha trasmesso in ritardo 43 dichiarazioni fiscali. L'Agenzia delle Entrate contestava l'applicazione di una sanzione unica aumentata, ma i giudici hanno ribadito che la pluralità di violazioni della stessa specie commesse in un unico contesto temporale giustifica il trattamento sanzionatorio più mite previsto dalla legge.
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Estorsione e riscatto per beni rubati
La Corte di Cassazione ha confermato la misura cautelare degli arresti domiciliari per un soggetto accusato di estorsione in concorso. Il caso riguarda la mediazione per la restituzione di un veicolo rubato dietro pagamento di un riscatto, pratica nota come cavallo di ritorno. La Corte ha ribadito che la richiesta di denaro per restituire un bene sottratto integra il reato di estorsione, poiché la minaccia implicita della perdita definitiva del bene condiziona la volontà della vittima. L'intermediario è considerato complice se non agisce per scopi puramente solidaristici.
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Sanzioni amministrative Consob: i tempi di notifica
La Corte di Cassazione ha affrontato il tema della tempestività delle sanzioni amministrative Consob irrogate a un ex dirigente bancario per violazioni in materia di adeguatezza degli investimenti. La Corte d'Appello aveva precedentemente annullato la sanzione, ritenendo che il termine di 180 giorni per la notifica fosse decorso dalla semplice conoscenza dei fatti. La Suprema Corte ha invece stabilito che l'accertamento non coincide con la mera percezione materiale dei fatti, ma richiede una valutazione complessa degli elementi acquisiti. Il giudice di merito deve valutare la ragionevolezza dei tempi istruttori senza sostituirsi alle scelte dell'autorità, considerando la complessità della materia finanziaria.
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Reddito di cittadinanza: sanzioni per dati omessi
La Corte di Cassazione ha confermato la condanna di una cittadina che, per ottenere il Reddito di cittadinanza, ha omesso di dichiarare la condanna definitiva del coniuge per associazione mafiosa. La difesa ha tentato di attribuire l'errore all'intermediario fiscale, ma i giudici hanno ribadito che l'obbligo di veridicità ricade esclusivamente sul richiedente, rendendo il ricorso inammissibile.
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Scambio elettorale politico-mafioso: nuove conferme
La Corte di Cassazione ha confermato la condanna per scambio elettorale politico-mafioso a carico di un esponente di un'associazione criminale e di un'intermediaria. Il caso riguardava la promessa di voti a un candidato regionale in cambio di denaro e disponibilità a favorire gli interessi del sodalizio. La Corte ha stabilito che il reato si perfeziona con il semplice accordo, indipendentemente dall'effettiva raccolta dei voti, e che il ruolo dell'intermediario è centrale nel concorso nel reato, specialmente quando facilita consapevolmente il patto illecito.
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Obblighi informativi banca: la Cassazione decide
La Corte di Cassazione interviene su un caso di investimenti in obbligazioni estere ad alto rischio, precisando gli obblighi informativi dell'intermediario finanziario. La Corte ha stabilito che avvertimenti generici sul rischio non sono sufficienti. L'intermediario deve fornire informazioni specifiche e circostanziate sul prodotto, e l'esperienza del cliente non attenua tale dovere. Una volta accertato l'inadempimento informativo, il nesso causale con il danno è presunto, e spetta alla banca provare il contrario. La sentenza è stata cassata con rinvio alla Corte d'Appello.
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Avviso bonario telematico: decisivo per le sanzioni
Una società impugnava una cartella esattoriale per omesso invio dell'avviso bonario telematico. La Cassazione ha annullato la decisione di appello che aveva ridotto le sanzioni, stabilendo che i giudici avrebbero dovuto esaminare la prova dell'invio telematico all'intermediario, configurando un fatto decisivo per il giudizio.
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Sanzioni per fatto di terzi: la Cassazione chiarisce
Due contribuenti hanno richiesto il rimborso delle sanzioni fiscali pagate a causa dell'appropriazione indebita commessa dal loro commercialista. La Corte di Cassazione ha stabilito che la causa di non punibilità per le "sanzioni per fatto di terzi" si applica a tutte le sanzioni derivanti dalla condotta fraudolenta del professionista, e non solo a quelle per tardivo versamento. Di conseguenza, la sentenza della commissione tributaria regionale, che aveva concesso un rimborso solo parziale, è stata annullata con rinvio.
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