Fumus Commissi Delicti — Anno 2022

Il Direttore Amministrativo di una società, imputata per truffa e false comunicazioni sociali, ha proposto istanza di ricusazione del giudice penale. Il magistrato, in un precedente provvedimento cautelare reale, aveva espresso valutazioni di merito sulla sua consapevolezza riguardo alle alterazioni contabili. La Corte d'appello aveva rigettato l'istanza, ritenendo che la decisione cautelare fosse stata redatta da un altro membro del collegio e che non vi fosse un'affermazione di colpevolezza oltre ogni ragionevole dubbio. La Corte di Cassazione ha invece accolto il ricorso, stabilendo che la ricusazione del giudice scatta ogniqualvolta vi sia un'anticipazione di giudizio sul merito, anche parziale, indipendentemente da chi abbia materialmente redatto l'atto collegiale. La sentenza impugnata è stata annullata con rinvio.

La Corte di Cassazione ha annullato senza rinvio il sequestro probatorio di dispositivi informatici (computer, smartphone e tablet) disposto nei confronti di un membro del consiglio direttivo di una fondazione politica. L'accusa ipotizzava il reato di finanziamento illecito ai partiti, considerando la fondazione come un'articolazione del partito stesso. La Suprema Corte ha stabilito che una fondazione politica non può essere automaticamente equiparata a un partito solo perché ne sostiene l'attività, rientrando tale sostegno nelle sue facoltà di legge. Inoltre, i giudici hanno censurato il sequestro generalizzato di interi archivi digitali, ritenendolo sproporzionato ed esplorativo rispetto a un reato basato sulla trasparenza documentale. Di conseguenza, la Cassazione ha ordinato la restituzione immediata di tutti i dispositivi e la cancellazione di ogni copia dei dati estratti.

Un'imprenditrice agricola ha ricevuto finanziamenti europei e regionali per ristrutturare un immobile da adibire ad agriturismo. Tuttavia, ha venduto l'edificio prima del termine di cinque anni previsto dalla legge per garantire la stabilità dell'investimento. La Procura ha quindi disposto il sequestro preventivo dei suoi beni. Il Tribunale del riesame ha annullato il provvedimento, ritenendo che il termine quinquennale decorresse dalla prima concessione del contributo e che mancasse il pericolo nel ritardo. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso del Procuratore europeo, stabilendo che il termine di cinque anni decorre dall'approvazione effettiva dei pagamenti e che il pericolo di dispersione dei beni era ampiamente dimostrato dalla già avvenuta vendita dell'immobile. La causa è stata rinviata per un nuovo giudizio.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di 775 reperti archeologici italiani trovati in Belgio a casa di un cittadino straniero. L'indagato contestava la giurisdizione italiana e la mancanza di prove sul suo coinvolgimento diretto. I giudici hanno stabilito che per il reato di esportazione illecita di beni culturali la giurisdizione italiana sussiste se anche solo una parte dell'azione, come la partenza dei beni da Foggia, avviene in Italia. Inoltre, il sequestro preventivo richiede solo il sospetto concreto del reato e non la prova schiacciante della colpevolezza. Il ricorso stato dichiarato inammissibile e il sequestro confermato.

Il Tribunale di Napoli confermava il sequestro preventivo contro l'indagato per il reato di dichiarazione fraudolenta mediante l'uso di fatture per operazioni inesistenti. L'indagato proponeva ricorso in Cassazione. La Suprema Corte ha accolto parzialmente il ricorso, stabilendo un principio fondamentale: per le imposte dirette (IRES), il reato di dichiarazione fraudolenta richiede l'inesistenza oggettiva delle operazioni (costi mai sostenuti). Al contrario, la semplice inesistenza soggettiva (operazione reale ma tra soggetti diversi) rileva solo ai fini dell'IVA. Poiché il Tribunale aveva confermato il sequestro per l'IRES basandosi solo sull'inesistenza soggettiva, la Cassazione ha annullato l'ordinanza limitatamente alle dichiarazioni IRES, rinviando al Tribunale per un nuovo esame.

Un produttore di calzature subisce il sequestro preventivo per contraffazione di scarpe recanti un disegno a stella, del tutto simile a un modello registrato da un concorrente. L'indagato ricorre in Cassazione contestando la validità del brevetto del concorrente per mancanza di novità. La Suprema Corte dichiara il ricorso inammissibile. I giudici chiariscono che, nella fase cautelare del sequestro preventivo per contraffazione, basta la presenza di un titolo di privativa industriale (come un modello registrato) per giustificare il blocco dei beni. Non è necessaria un'indagine approfondita sulla validità sostanziale del brevetto, questione che appartiene esclusivamente al successivo giudizio di merito. Di conseguenza, il sequestro delle calzature viene confermato e il ricorrente viene condannato al pagamento delle spese.

La Corte di Cassazione ha confermato la legittimità del provvedimento di sequestro probatorio cannabis light emesso nei confronti di un commerciante. L'indagato contestava il mantenimento del sequestro su derivati della canapa con bassi livelli di THC, ritenendo che la mancanza di prova immediata dell'effetto stupefacente dovesse comportare la restituzione dei beni. I giudici hanno invece stabilito che, anche in presenza di percentuali minime di principio attivo, il sequestro può essere legittimamente mantenuto per svolgere ulteriori accertamenti tecnici volti a verificare l'effettiva efficacia drogante della sostanza. Il ricorso del commerciante è stato dichiarato inammissibile, con conseguente condanna al pagamento delle spese processuali e di una sanzione pecuniaria.

L'Amministratore di una ditta individuale ha impugnato il provvedimento di convalida del sequestro probatorio di alcune merci, disposto d'urgenza dalla polizia giudiziaria per presunti reati di frode in commercio e contrabbando. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso, stabilendo che il decreto di convalida del sequestro probatorio è nullo se privo di una motivazione specifica sulle finalità delle indagini, anche quando riguarda il corpo del reato. La semplice indicazione delle norme violate e il generico riferimento a futuri accertamenti tecnici costituiscono una motivazione apparente. Di conseguenza, la Suprema Corte ha annullato senza rinvio il sequestro e ha ordinato l'immediata restituzione delle merci all'avente diritto.

Il Tribunale di Roma aveva confermato il sequestro probatorio dello smartphone di un soggetto non indagato, nell'ambito di un'inchiesta per abuso d'ufficio in un concorso pubblico. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso del cittadino, stabilendo due principi fondamentali. Primo, anche il terzo non indagato ha il pieno diritto di contestare la sussistenza del reato ipotizzato. Secondo, il sequestro probatorio dello smartphone non può trasformarsi in una ricerca indiscriminata ed esplorativa di tutti i dati personali. Il provvedimento deve rispettare il principio di proporzionalità, limitando l'acquisizione ai soli elementi strettamente pertinenti al reato. Di conseguenza, la Suprema Corte ha annullato senza rinvio il sequestro, ordinando l'immediata restituzione del telefono.

Un componente del consiglio di amministrazione di un consorzio, privo di deleghe specifiche, ha subito il sequestro preventivo della prima casa a seguito di un'indagine per frode fiscale. L'indagato ha contestato la misura, sostenendo la propria estraneità ai fatti per mancanza di deleghe operative e invocando l'impignorabilità della prima casa. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso. I giudici hanno chiarito che, in assenza di deleghe interne al consiglio, tutti i membri rispondono solidalmente della gestione. Inoltre, il divieto di espropriazione della prima casa previsto per i debiti esattoriali non si applica in sede penale, dove il sequestro preventivo della prima casa mira a colpire il profitto del reato e non il debito verso il fisco.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo per equivalente di oltre 1,6 milioni di euro nei confronti di un trasportatore accusato di traffico illecito di rifiuti. L'indagato aveva impugnato il provvedimento contestando l'uso delle intercettazioni telefoniche, l'assenza di prove del reato e la mancanza di un reale pericolo di dispersione dei beni. I giudici hanno respinto il ricorso, stabilendo che le intercettazioni sono valide anche se avviate prima dell'iscrizione formale nel registro degli indagati. Inoltre, la Corte ha chiarito che il sequestro preventivo per equivalente può colpire l'intero profitto del reato presso uno qualsiasi dei coindagati, senza dover dimostrare l'arricchimento personale di ciascuno, purché vi sia un concreto rischio di occultamento del patrimonio. Il ricorso è stato rigettato con condanna alle spese.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo per equivalente di oltre 1,6 milioni di euro a carico di un imprenditore accusato di traffico illecito di rifiuti. L'indagato, titolare di una ditta di trasporti, era coinvolto nello smaltimento abusivo di centinaia di tonnellate di eco-balle. La difesa contestava l'utilizzabilità delle intercettazioni telefoniche, poiché effettuate prima dell'iscrizione dell'indagato nel registro delle notizie di reato, e negava il pericolo di dispersione dei beni. I giudici hanno respinto il ricorso, chiarendo che le intercettazioni sono valide se sussistono indizi di reato generali, anche senza un indagato già identificato. Inoltre, il sequestro preventivo per equivalente può colpire l'intero profitto del reato presso uno qualsiasi dei coindagati, a prescindere dal singolo ruolo causale, per garantire il recupero delle somme illecite.

Una nota violinista riceve in comodato d'uso un violino di pregio, successivamente sequestrato dalla polizia poiché ritenuto sottratto da un Conservatorio statale. Nonostante l'annullamento del sequestro per intervenuta prescrizione del reato di ricettazione, il Tribunale nega la restituzione del bene. La Corte di Cassazione conferma il diniego: in caso di controversia sulla proprietà del bene, la restituzione di cose sequestrate non può essere disposta dal giudice penale. La questione della legittima proprietà deve essere risolta in sede civile, mantenendo temporaneamente il vincolo sul bene per tutelare i potenziali proprietari.

La Corte di Cassazione ha annullato l'ordinanza che confermava il sequestro conservativo sui beni immobili di un investitore, intervenuto come assuntore in un concordato fallimentare. L'accusa ipotizzava un abuso d'ufficio da parte del giudice delegato e del curatore per non aver comunicato la proposta ai falliti, avvantaggiando l'acquirente. La Suprema Corte ha rilevato una totale carenza di motivazione: il provvedimento non descriveva la condotta illecita dell'acquirente né dimostrava il suo effettivo coinvolgimento doloso. Inoltre, i giudici non hanno valutato se il patrimonio complessivo dell'uomo fosse già sufficiente a garantire i risarcimenti, rendendo ingiustificato il sequestro conservativo. La causa è stata rinviata al Tribunale per un nuovo esame.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di una Ferrari del valore di oltre 220.000 euro, ipotizzando il reato di intestazione fittizia di beni. La vettura era stata acquistata da una società bulgara, poi ceduta per soli 1.000 euro a un addetto alle pulizie di un'azienda collegata, la quale era recentemente fallita. Successivamente, la vettura era stata noleggiata al precedente amministratore senza che questi pagasse alcun canone. I giudici hanno ritenuto che questa complessa operazione servisse a schermare la reale disponibilità del veicolo e a sottrarre risorse dal patrimonio della società fallita. Il ricorso dell'intestatario fittizio è stato dichiarato inammissibile, confermando la misura cautelare e condannando il ricorrente al pagamento delle spese processuali e di una sanzione pecuniaria.

Il Tribunale di Rovigo ha confermato il sequestro preventivo di oltre 550 mila euro nei confronti del legale rappresentante di una società, indagato per il reato di omesso versamento IVA. L'indagato ha proposto ricorso in Cassazione, sostenendo che l'accordo di rateizzazione del debito con il fisco escludesse il reato. La Suprema Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile. I giudici hanno chiarito che il semplice accordo di rateizzazione non cancella il reato né impedisce il sequestro dei beni. La causa di non punibilità scatta solo con l'integrale pagamento del debito tributario, comprensivo di sanzioni e interessi, prima dell'apertura del dibattimento di primo grado. Di conseguenza, il sequestro preventivo rimane valido ed efficace.

Il caso riguarda il sequestro preventivo di somme e di un immobile ai danni del Titolare dell'Impresa, accusato del reato di indebita compensazione di crediti d'imposta inesistenti. La difesa ha eccepito la prescrizione del reato, contestando l'efficacia interruttiva delle iscrizioni a ruolo e della nota dell'Agenzia delle Entrate. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso, annullando l'ordinanza del Tribunale del Riesame. I giudici di legittimità hanno stabilito che il Tribunale non ha verificato se per tutte le somme iscritte a ruolo fosse stata avviata una regolare procedura di recupero con atti idonei a interrompere la prescrizione. Il caso viene rinviato per un nuovo esame.

Un agricoltore ha riprodotto abusivamente centocinquanta alberi di albicocco protetti da brevetto vegetale. Il Tribunale ha disposto il sequestro delle piante ipotizzando il reato di contraffazione di marchi. La Cassazione ha accolto il ricorso dell'agricoltore, stabilendo che la riproduzione non autorizzata di una varietà vegetale protetta non costituisce contraffazione di marchio, ma configura il diverso reato di usurpazione di titoli di proprietà industriale. Questo reato tutela il patrimonio del titolare e richiede la querela di parte per essere perseguito. La Corte ha quindi annullato il sequestro, ordinando al Tribunale di verificare la presenza di una valida querela.

Le Legali Rappresentanti di alcune società turistiche hanno subito il sequestro preventivo dei propri beni a seguito dell'accusa di dichiarazione fraudolenta. Le indagate avevano utilizzato fatture emesse da una società cooperativa per fittizi contratti di appalto di servizi, che in realtà mascheravano una somministrazione illecita di manodopera. La difesa sosteneva che l'IVA fosse stata regolarmente versata all'Erario e che le prestazioni fossero reali. La Corte di Cassazione ha rigettato i ricorsi, confermando il sequestro. I giudici hanno chiarito che l'utilizzo di fatture per operazioni soggettivamente inesistenti impedisce la detrazione dell'IVA, anche se l'imposta è stata versata dal soggetto emittente, poiché lo schema contrattuale fraudolento mirava a ottenere un indebito risparmio fiscale attraverso la finta detrazione di costi non spettanti.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo delle somme di denaro trovate in possesso di due indagati per spaccio di sostanze stupefacenti. La polizia aveva sorpreso un uomo in monopattino mentre scambiava qualcosa con i due indagati a bordo di un'auto, trovando poi circa cinque grammi di cocaina e denaro contante. La difesa sosteneva l'esistenza di ricostruzioni alternative e la mancanza di prove concrete. La Suprema Corte ha dichiarato inammissibili i ricorsi, stabilendo che le ipotesi alternative della difesa sono solo congetture astratte. Il sequestro preventivo del denaro è legittimo poiché le somme rappresentano il provento del reato e sono destinate alla confisca obbligatoria. I ricorrenti sono stati condannati anche al pagamento delle spese e di una sanzione pecuniaria.