Favor Rei

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un condannato che chiedeva il riconoscimento del disegno criminoso tra più reati. La Corte ha stabilito che la somiglianza delle condotte e l'uso delle stesse competenze non bastano a provare un'unica programmazione iniziale. Il ricorso è stato respinto perché mirava a una rivalutazione dei fatti, compito che non spetta alla Corte di legittimità, confermando la decisione della Corte d'Appello che aveva ravvisato una pianificazione separata per i diversi illeciti.

Una società si vede negare la detassazione per investimenti agevolati perché i macchinari, sebbene fatturati, non erano ancora installati entro la scadenza. La Corte di Cassazione ha stabilito che per 'investimento fatto' è sufficiente che il bene entri nella disponibilità dell'acquirente (consegna), non essendo necessaria la messa in opera. Il ricorso della società è stato accolto.

Un ex amministratore di un istituto bancario ha ricevuto sanzioni Consob per irregolarità informative in un prospetto relativo a un aumento di capitale. Dopo il rigetto in Appello, la Corte di Cassazione ha esaminato e respinto tutti i cinque motivi di ricorso, confermando la sanzione. L'ordinanza chiarisce punti cruciali come il carattere non penale di tali sanzioni, l'irrilevanza del superamento dei termini procedurali interni e la distinzione tra violazioni plurime e condotta unica.

Un ex presidente di un istituto bancario ha impugnato le sanzioni CONSOB per violazioni gestionali e procedurali, invocando i principi penalistici del favor rei e ne bis in idem. La Corte di Cassazione ha respinto il ricorso, stabilendo che tali sanzioni hanno natura amministrativa e non penale. Di conseguenza, non si applica la legge successiva più favorevole, ma il principio del 'tempus regit actum', confermando la piena responsabilità degli amministratori per la mancata adozione di procedure adeguate a tutela dei clienti.

Una società di revisione viene sanzionata dall'Autorità di Vigilanza per violazioni antiriciclaggio. La Corte di Cassazione, ribaltando la decisione d'appello, stabilisce che per le sanzioni amministrative non si applica il principio del *favor rei* (legge più favorevole), ma quello del *tempus regit actum* (legge del tempo del commesso illecito), negandone la natura sostanzialmente penale.

Una società di noleggio nautico è stata classificata come società di comodo dall'Agenzia Fiscale per operatività antieconomica e noleggio esclusivo ai soci. La Corte di Cassazione ha confermato la decisione, respingendo l'appello della società. Ha chiarito che la disciplina sulle società di comodo è una norma antielusiva e non una sanzione, escludendo l'applicazione retroattiva di normative più favorevoli (principio del favor rei). La Corte ha inoltre ritenuto inammissibili le censure relative all'errata compilazione del test di operatività.

Un'imprenditrice sanzionata per aver impiegato personale non dichiarato ha contestato l'importo della sanzione, invocando l'applicazione di una legge successiva più favorevole. La Corte di Cassazione ha respinto il ricorso, stabilendo un principio fondamentale per le sanzioni lavoro nero: non si applica il principio del *favor rei* (la legge più favorevole al trasgressore), bensì quello del *tempus regit actum* (la legge in vigore al momento della violazione). Di conseguenza, la sanzione originaria, più elevata, è stata confermata.

La Corte di Cassazione dichiara inammissibile il ricorso di un indagato agli arresti domiciliari per spaccio di stupefacenti. La sentenza ribadisce che la valutazione dei gravi indizi di colpevolezza spetta al giudice di merito e non può essere oggetto di una nuova analisi dei fatti in sede di legittimità, ma solo di un controllo sulla logicità e correttezza giuridica della motivazione.

La Corte di Cassazione ha analizzato un caso di mandato d'arresto europeo per truffa. Ha confermato la consegna per i reati commessi in Italia, ma l'ha annullata per un reato avvenuto in Francia. La decisione evidenzia come la cittadinanza dell'indagato sia un fattore decisivo per stabilire se un reato commesso all'estero da un cittadino straniero sia perseguibile in Italia, condizione necessaria per procedere alla consegna.

La Corte di Cassazione ha esaminato un ricorso contro la consegna di un individuo alla Germania, in base a un mandato di arresto europeo per truffe commesse in Italia e Francia. La Corte ha confermato la consegna per i reati commessi in Italia, ma ha annullato la decisione per il reato avvenuto in Francia. La ragione è che il giudice di merito non ha correttamente accertato se l'imputato fosse "apolide" (stateless), uno status che, equiparandolo a un cittadino italiano, è decisivo per stabilire se l'Italia possa rifiutare la consegna per reati commessi all'estero.

La Cassazione ha rigettato il ricorso di un condannato che chiedeva il riconoscimento del reato continuato tra appropriazione indebita e truffa. La radiazione dall'albo professionale è stata considerata una cesura nel piano criminoso, impedendo l'applicazione del beneficio. Respinta anche la richiesta di cumulo per una pena già espiata.

Una recente sentenza della Corte di Cassazione ha annullato una condanna per ricettazione a causa dell'intervenuta prescrizione del reato. Il caso è significativo perché stabilisce che, in assenza di una data certa di commissione del delitto, il termine per la prescrizione ricettazione va calcolato a partire da un momento prossimo a quello del reato presupposto (il furto), in applicazione del principio del 'favor rei'. Nonostante l'estinzione del reato, la Corte ha confermato l'obbligo dell'imputato di risarcire la parte civile.

Un istituto di credito e un suo dirigente sono stati sanzionati per non aver segnalato operazioni sospette. La Corte di Cassazione, pur confermando la violazione, ha cassato la sentenza per quanto riguarda l'importo della sanzione. È stato affermato che, in materia di sanzioni antiriciclaggio, deve sempre essere applicata la legge successiva più favorevole (principio del favor rei o lex mitior), anche d'ufficio dal giudice. Il caso è stato rinviato alla Corte d'Appello per rideterminare la sanzione secondo la normativa più mite.

Un uomo, inizialmente assolto per tardività della querela e poi condannato in appello per truffa, ottiene l'annullamento della condanna in Cassazione. La Suprema Corte ha stabilito che, in caso di incertezza sulla data esatta in cui la vittima ha avuto conoscenza del reato, si deve applicare il principio del 'favor rei', considerando la data più favorevole all'imputato (il primo giorno del mese indicato). Ciò ha reso la querela tardiva e il reato improcedibile.

Una società in fallimento ha contestato un avviso di accertamento basato sul metodo induttivo. La Corte di Cassazione ha respinto le doglianze relative alla violazione del contraddittorio preventivo e alla determinazione del reddito, confermando che in caso di accertamento induttivo l'onere della prova grava sul contribuente. Tuttavia, ha accolto il ricorso sul punto delle sanzioni, cassando la sentenza per omessa pronuncia sulla richiesta di applicare il più favorevole principio del 'favor rei' a seguito di modifiche normative.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di una donna che chiedeva il riconoscimento della continuazione tra un reato associativo finalizzato allo spaccio e un successivo reato di spaccio. La Corte ha confermato che la notevole distanza temporale e l'estraneità del secondo reato al programma associativo iniziale escludono l'esistenza di un unico disegno criminoso, elemento essenziale per la continuazione tra reati.

La Corte di Cassazione, con l'ordinanza n. 25744/2024, ha confermato la legittimità di un accertamento induttivo a carico di una società la cui contabilità è stata ritenuta gravemente inattendibile. La Corte ha chiarito che l'assenza di liste inventariali e altre anomalie documentali giustificano il ricorso a presunzioni per la ricostruzione dei ricavi. Tuttavia, ha accolto il motivo relativo alle sanzioni, stabilendo l'applicazione retroattiva della normativa più favorevole (principio del favor rei) sopravvenuta in corso di causa.

La Corte di Cassazione ha confermato la legittimità delle sanzioni Banca d'Italia inflitte a un ex consigliere di amministrazione di un istituto di credito. Il caso riguardava l'approvazione di una ricca buonuscita ('golden parachute') per il Direttore Generale, ritenuta non conforme alle disposizioni sulla remunerazione bancaria. La Corte ha rigettato tutti i motivi di ricorso, chiarendo la natura non penale di tali sanzioni, i limiti del diritto alla prova nel processo di opposizione e la piena applicabilità delle normative di vigilanza che legano i compensi alla performance e ai rischi.

La Corte di Cassazione dichiara inammissibili i ricorsi di alcuni imputati condannati per associazione a delinquere finalizzata al narcotraffico. La sentenza affronta il tema centrale del reato permanente, chiarendo i criteri per determinare la data di cessazione della condotta illecita e confermando che la riduzione del periodo del reato non implica automaticamente una diminuzione della pena, la cui determinazione rientra nella discrezionalità del giudice di merito.

Un imprenditore contesta un'ordinanza per somministrazione illecita di manodopera, sostenendo l'inutilizzabilità delle sue dichiarazioni agli ispettori del lavoro. La Cassazione ha respinto il ricorso, confermando la piena utilizzabilità delle prove ispettive nel processo civile, poiché le regole di inutilizzabilità del processo penale non si estendono a quello civile, governato dal principio del libero convincimento del giudice.