Fumus Commissi Delicti — Anno 2022

I giudici hanno confermato il sequestro preventivo del denaro per oltre cinquantaduemila euro a carico del titolare di una macelleria, indagato per spaccio continuato di cocaina e hashish. Gli inquirenti hanno scoperto la somma in contanti nascosta nel retrobottega insieme alla droga e agli strumenti di pesatura. La difesa ha chiesto il dissequestro parziale della somma, sostenendo che una parte dei contanti derivasse dai guadagni leciti dell'attività commerciale. Il Tribunale del Riesame ha respinto l'istanza evidenziando la sproporzione evidente tra i ricavi dichiarati e il denaro contante occultato. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile: la motivazione dei giudici di merito è solida, logica e coerente. L'indagato perde la disponibilità dell'intera somma e deve versare tremila euro alla Cassa delle Ammende oltre alle spese processuali.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo a carico di un'Amministratrice, indagata per Dichiarazione fraudolenta fatture inesistenti. L'Amministratrice aveva utilizzato fatture emesse da una società che simulava contratti di appalto per mascherare una somministrazione illecita di manodopera. Le sue aziende beneficiavano di crediti IVA indebiti e riducevano l'imponibile. La difesa sosteneva l'assenza di dolo e la "neutralità economica" delle operazioni, ma la Corte ha ritenuto provata la consapevolezza dell'Amministratrice nel meccanismo fraudolento, finalizzato all'evasione fiscale, e ha rigettato il ricorso.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo per frode fiscale e associazione per delinquere nei confronti di un indagato. Il Ricorrente aveva contestato la legittimità del sequestro, inclusa la confisca per equivalente, sostenendo l'assenza di gravi indizi e l'errata valutazione dei beni. La Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. Ha ribadito che per il sequestro preventivo è sufficiente il "fumus commissi delicti" (indizio di reato) e che la confisca per equivalente è legittima anche se la società ha beni, qualora il profitto del reato non sia direttamente reperibile. Il Ricorrente dovrà pagare le spese.

Un'amministratrice di una società di trasporti ha subito un sequestro preventivo di beni, accusata di dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture false. Il Tribunale aveva confermato il sequestro. La Cassazione ha annullato questa decisione. Ha ritenuto la motivazione del Tribunale "apparente" e giuridicamente errata. Il Tribunale aveva confuso l'eterodirezione di una società (quando è controllata da un'altra) con la sua fittizietà (non esistere realmente). La Suprema Corte ha chiarito che l'eterodirezione non rende automaticamente una società fittizia né le sue fatture inesistenti. Il caso tornerà al Tribunale per un nuovo esame, con l'obbligo di motivare correttamente l'esistenza del fumus commissi delicti.

La Procura ha contestato agli amministratori di una società l'ottenimento indebito di un finanziamento bancario garantito dallo Stato durante l'emergenza pandemica, poi distratto per fini privati e distribuzione di utili. Il Tribunale del riesame aveva annullato il sequestro preventivo dei beni, ritenendo il prestito un rapporto puramente privatistico tra banca e impresa. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso della Procura, stabilendo che la presenza della garanzia pubblica attrae l'intera operazione nella sfera pubblicistica. Di conseguenza, sia l'accesso al credito senza requisiti sia la successiva distrazione dei fondi integrano il reato di malversazione a danno dello Stato.

Il Tribunale confermava il sequestro preventivo emesso a carico dell'amministratore di una società, indagato per frode tributaria tramite l'uso di fatture per operazioni inesistenti. L'indagato ricorreva per Cassazione contestando la competenza territoriale, l'assenza dei presupposti del reato e la mancanza del pericolo nel ritardo. Successivamente, tramite il proprio difensore di fiducia, l'amministratore presentava formale rinuncia all'impugnazione. La Suprema Corte ha preso atto della cessazione dell'interesse ad agire e ha dichiarato inammissibile il ricorso sul sequestro preventivo per frode fiscale. A causa della rinuncia preventiva, i giudici non hanno applicato la consueta condanna al pagamento delle spese processuali a carico dell'indagato, lasciando tuttavia fermo il vincolo cautelare sui beni.

Un individuo ha subito il Sequestro preventivo di 36.150 euro, rinvenuti nella sua abitazione e ritenuti provento di un'associazione a delinquere finalizzata alla vendita di false certificazioni e titoli di studio per incarichi scolastici. L'uomo ha impugnato il provvedimento, contestando irregolarità procedurali e l'origine del denaro. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. Ha ribadito che un nuovo sequestro preventivo, emesso da un giudice competente, è autonomo rispetto a precedenti atti. La Corte ha ritenuto fondato il fumus commissi delicti e il periculum in mora, giudicando inverosimili le giustificazioni difensive sull'origine del denaro. L'individuo è stato condannato alle spese.

Un'Azienda di rivendita auto ha impugnato il sequestro preventivo di veicoli, quantificato in 820.860 euro, disposto nell'ambito di un'indagine per autoriciclaggio a carico di un individuo che aveva venduto i beni illecitamente acquisiti. L'Azienda sosteneva di essere un acquirente in buona fede, avendo comprato i veicoli da chi non era il vero proprietario (acquisto a non domino). La Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. Ha ribadito che il sequestro preventivo richiede solo la probabile esistenza del reato (fumus commissi delicti) e che l'acquisto a non domino non conferisce immediatamente la proprietà, rendendo irrilevante la buona fede dell'acquirente ai fini del mantenimento della misura cautelare.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di beni a carico di un amministratore di fatto di una società. L'uomo era accusato di indebita compensazione, per aver utilizzato crediti fiscali inesistenti, legati a presunte attività di ricerca e sviluppo, per non versare IVA e contributi previdenziali. Il Tribunale aveva già respinto il suo ricorso. La Cassazione ha ribadito che il reato di indebita compensazione si applica anche ai debiti per contributi previdenziali e assistenziali, non solo alle imposte dirette. Ha inoltre ritenuto fondate le motivazioni sul rischio di dispersione dei beni, considerando la cessione delle quote societarie e la scarsa liquidità della società. L'amministratore dovrà pagare le spese processuali.

Un'Azienda, tramite la sua Responsabile, riceve un finanziamento pubblico dalla Regione Calabria per acquistare un'imbarcazione da noleggiare a fini turistici nella stessa regione. La Guardia di Finanza scopre che l'imbarcazione è stata utilizzata altrove, configurando il reato di **malversazione a danno dello Stato**. Viene disposto un **sequestro preventivo** sui beni della Responsabile, inclusi conti intestati alla madre ma gestiti da lei. La Cassazione conferma la malversazione, chiarendo che il vincolo di destinazione decorre dall'atto d'obbligo. Tuttavia, annulla il sequestro sui conti della madre, poiché mancava un provvedimento giudiziale specifico sulla loro effettiva disponibilità da parte dell'indagata.

La Cassazione ha esaminato il ricorso di un Amministratore contro il sequestro preventivo dei beni di una Società. L'Amministratore era accusato di falso in bilancio e infedeltà patrimoniale. Non aveva inserito crediti significativi nei bilanci e aveva ceduto un ramo d'azienda a un prezzo molto basso a una società della moglie, agendo in conflitto di interessi. La Corte ha rigettato il ricorso, confermando il sequestro preventivo. Ha stabilito che l'emissione del decreto di rinvio a giudizio rende irrilevanti le contestazioni sul "fumus commissi delicti" (la probabilità del reato). La Corte ha anche respinto le eccezioni sulla competenza territoriale e sul pericolo di reiterazione dei reati.

Il Tribunale del riesame ha confermato il sequestro preventivo per bancarotta relativo a due veicoli di lusso e cospicue somme di denaro, ritenuti provento di distrazione societaria da parte dell'indagata. La difesa ha ricorso in Cassazione sostenendo un difetto di motivazione per via di una presunta discrepanza numerica tra il capo di imputazione citato dal primo giudice e quello valutato dal tribunale. La Suprema Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile. I giudici hanno chiarito che l'imputazione corretta comprendeva chiaramente sia il denaro sia le vetture, qualificando l'irregolarità come un semplice refuso privo di impatto sulla sostanza della decisione. L'indagata è stata condannata al pagamento delle spese processuali e di tremila euro alla Cassa delle ammende.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di un dipinto, 'I covoni', attribuito a Van Gogh, perché la sua autenticità opera d'arte non è stata provata. Il proprietario aveva contestato la decisione, sostenendo la buona fede e l'esistenza di pareri favorevoli all'autenticità. Tuttavia, il Tribunale aveva evidenziato che il Museo Van Gogh aveva ripetutamente negato l'attribuzione e che il proprietario era consapevole di ciò, tentando comunque la vendita senza dichiarare la non autenticità. La Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso del proprietario, in quanto mirava a rivalutare il merito dei fatti, cosa non consentita in questa fase processuale, e lo ha condannato alle spese.

Un Pubblico Ministero ha richiesto un sequestro preventivo per beni destinati a confisca allargata, basandosi su una condanna definitiva. Il Tribunale ha annullato il sequestro. La Cassazione ha confermato l'annullamento, dichiarando inammissibile il ricorso del Pubblico Ministero. Ha stabilito che, in presenza di una sentenza irrevocabile, la richiesta di sequestro preventivo per confisca allargata spetta al giudice dell'esecuzione, non al Giudice per le Indagini Preliminari (GIP). L'iniziativa del Pubblico Ministero e della polizia giudiziaria in questa fase è stata considerata irregolare, poiché il sequestro non era legato a una nuova ipotesi di reato ma a una sentenza già definitiva.

I giudici cautelari avevano bloccato i conti bancari di una società ritenuta una semplice entità fittizia utilizzata da alcuni indagati per reati di bancarotta fraudolenta. L'accusa sosteneva che la società schermasse il patrimonio del gruppo economico e custodisse il profitto dei reati fallimentari. La difesa della società ha contestato il blocco, evidenziando la totale assenza di prove sul transito effettivo di denaro illecito sui propri conti e la mancata dimostrazione della natura di schermo fittizio. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso societario, stabilendo che il sequestro preventivo finalizzato alla confisca richiede una motivazione concreta sul nesso causale tra le somme depositate e le condotte illecite degli indagati, non bastando la mera appartenenza a un medesimo gruppo societario. Gli atti tornano ai giudici territoriali per una nuova valutazione.

Due soggetti indagati per il reato di ricettazione hanno subito il sequestro probatorio di alcuni orologi di valore, completi di custodie e garanzie. A seguito del rifiuto del Pubblico Ministero di restituire i beni, i difensori hanno proposto opposizione davanti al Giudice per le Indagini Preliminari, lamentando la carenza di motivazione sul reato originario e l'inutilità della misura dopo gli esami tecnici. Il Giudice ha respinto l'istanza. La Corte di Cassazione ha confermato il provvedimento e ha dichiarato inammissibile il ricorso degli indagati, condannandoli anche al pagamento di tremila euro alla Cassa delle Ammende. La Suprema Corte ha chiarito che il GIP non può valutare la legittimità iniziale del vincolo, spettante solo al Tribunale del Riesame, ma deve limitarsi a verificare se sussistano ancora le esigenze probatorie attuali.

Un'Azienda ha subito il sequestro preventivo di quote e beni, disposti per presunti reati di associazione per delinquere e sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte. Il Tribunale del riesame aveva confermato il sequestro. L'Azienda, in qualità di terzo interessato, ha proposto ricorso in Cassazione. La Corte ha dichiarato l'inammissibilità ricorso penale. Il motivo principale è che il difensore che ha firmato il ricorso non aveva una nomina efficace, poiché l'Azienda aveva già un altro difensore e la nuova nomina non lo sostituiva espressamente, né rientrava nelle eccezioni previste dalla legge per la validità di un secondo difensore.

Un individuo ha subito il sequestro preventivo di un autocarro usato per il trasporto e smaltimento di rifiuti non pericolosi. Ha contestato il sequestro, sostenendo che la sua condotta fosse occasionale e non offensiva. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. Ha confermato che anche una singola condotta è sufficiente per configurare il reato e che l'occasionalità va esclusa basandosi su elementi come la quantità e la natura dei rifiuti, e l'uso di un veicolo adeguato. L'individuo deve pagare le spese processuali e una somma alla Cassa delle Ammende per il `sequestro preventivo rifiuti`.

Una società immobiliare e il suo rappresentante legale sono stati indagati per associazione a delinquere, reati tributari e fallimentari, e fraudolento trasferimento di valori. A seguito di ciò, è stato disposto un sequestro preventivo delle quote sociali e del patrimonio aziendale. Il Tribunale del Riesame ha confermato tale misura. Il rappresentante legale ha presentato ricorso in Cassazione, ma la Suprema Corte lo ha dichiarato inammissibile. Le ragioni includono la mancanza di procura speciale per il difensore, la carenza di interesse personale del ricorrente e la genericità/infondatezza dei motivi addotti, confermando così il sequestro preventivo.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un Imprenditore, socio di un'Azienda e presidente di una Fondazione, contro il mantenimento di un sequestro preventivo su un immobile. L'Imprenditore aveva costruito nuovi volumi edilizi senza permesso. Nonostante la presentazione di un nuovo progetto e il cambio di soggetto giuridico, la Corte ha ritenuto che l'attività illecita fosse sostanzialmente continuata. Il sequestro preventivo era giustificato per impedire la prosecuzione delle conseguenze del reato. La libera disponibilità del bene avrebbe potuto favorire ulteriori illeciti.