Fumus Boni Iuris — Anno 2023

La Corte di Cassazione ha confermato un imponente sequestro preventivo per riciclaggio a carico di una donna. L'indagata era accusata di aver ricevuto sui propri conti oltre due milioni di euro, provento di un sistema criminale legato alla mafia che raccoglieva metalli preziosi di origine illecita, li fondeva per renderli non rintracciabili e li rivendeva. La Corte ha stabilito che, per disporre il sequestro, è sufficiente una forte probabilità del reato ('fumus boni iuris') e non la prova definitiva. La fusione dei metalli è stata considerata una chiara attività di occultamento. Inoltre, non è necessario provare nel dettaglio il singolo reato presupposto (es. il furto specifico), ma basta indicarne la tipologia generica. L'appello dell'indagata è stato quindi respinto.

Un imprenditore, accusato di autoriciclaggio per aver usato proventi di una truffa per pagare fatture tracciabili e relative alla sua attività, ottiene l'annullamento del sequestro preventivo. La Corte di Cassazione ha confermato la decisione, stabilendo un principio fondamentale: il semplice reimpiego di denaro illecito in operazioni economiche lecite e trasparenti non costituisce di per sé autoriciclaggio. Per configurare il reato è necessario un 'quid pluris', ovvero una condotta specificamente finalizzata a ostacolare l'identificazione della provenienza delittuosa del denaro. In questo caso, il pagamento di fornitori tramite operazioni documentate è stato ritenuto privo di tale capacità dissimulatoria.

La Corte di Cassazione ha stabilito che l'Amministrazione Finanziaria non può sospendere un **Rimborso IVA** utilizzando motivazioni generiche o integrandole solo durante il processo. Il caso riguardava una società energetica a cui erano stati bloccati rimborsi milionari con la dicitura 'verifiche in corso'. La Suprema Corte ha chiarito che il provvedimento cautelare deve indicare fin dall'inizio i presupposti di fatto e di diritto, a pena di nullità, per non ledere il diritto di difesa del contribuente.

Una società ha impugnato il provvedimento con cui l'Agenzia delle Entrate ha disposto la sospensione rimborso IVA per diverse annualità. La motivazione dell'ufficio si limitava alla dicitura 'è in corso una verifica'. La Cassazione ha stabilito che tale motivazione è insufficiente e nulla, poiché il provvedimento cautelare deve indicare chiaramente i presupposti di fatto e di diritto fin dall'origine, vietando l'integrazione delle ragioni in sede giudiziale. La parola_chiave è centrale per definire i limiti del potere cautelare del fisco.

La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso di un cittadino straniero contro un decreto di espulsione amministrativa, confermando che tale provvedimento è legittimo anche se pende un'istanza per l'accesso a misure alternative alla detenzione. La sentenza sottolinea che l'espulsione amministrativa opera su un piano autonomo rispetto all'ordinamento penitenziario. Il coordinamento tra l'esigenza di allontanamento e la funzione rieducativa della pena è garantito dal meccanismo del nulla osta giudiziario, la cui eventuale mancanza non può essere invocata dallo straniero come vizio di invalidità del decreto prefettizio.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile un ricorso straordinario presentato da un'indagata per reati edilizi. La difesa sosteneva che la Corte fosse incorsa in un errore di fatto confermando il sequestro preventivo di un immobile, nonostante l'opera fosse ultimata e abitata. La Suprema Corte ha stabilito che la valutazione sulla sussistenza del periculum in mora e sulla possibilità di prosecuzione dei lavori non costituisce un errore percettivo, bensì un giudizio valutativo. Di conseguenza, tale doglianza non può essere oggetto di ricorso straordinario ai sensi dell'art. 625-bis c.p.p.

La Cassazione dichiara inammissibile l'istanza di sospensione provvisionale presentata da un ex amministratore condannato per bancarotta. La Corte ha stabilito che l'elevato importo da pagare e il timore che il creditore (una curatela fallimentare) non possa restituire la somma in futuro sono argomenti congetturali e insufficienti a dimostrare il 'danno grave e irreparabile' richiesto dalla legge, in assenza di una prova concreta dello stato di insolvenza del creditore.

Un debitore ricorre contro un sequestro conservativo su un complesso immobiliare, lamentando la sproporzione del valore del bene rispetto al credito e la sua presunta divisibilità. La Corte di Cassazione dichiara il ricorso inammissibile. Si stabilisce che il sequestro conservativo è legittimo se il bene, sebbene di valore superiore, è l'unico patrimonio aggredibile e risulta formalmente indivisibile. La sentenza chiarisce anche che, con la condanna penale definitiva, il sequestro si converte automaticamente in pignoramento, spostando la competenza al giudice civile per la fase esecutiva.

La Corte di Cassazione conferma la condanna di un'impresa edile, ritenendola responsabile per l'80% dei danni da allagamento subiti da alcuni immobili. La Corte ha stabilito la duplice responsabilità del costruttore, sia ai sensi dell'art. 2050 c.c. per attività pericolosa, sia per negligenza generica ex art. 2043 c.c. L'appello del costruttore è stato respinto perché non aveva impugnato una delle due autonome ragioni della decisione e perché un precedente provvedimento cautelare non costituisce giudicato.

La Corte di Cassazione ha annullato un'ordinanza di sequestro preventivo per corruzione a carico di un pubblico ufficiale, evidenziando gravi carenze motivazionali. Il Tribunale del riesame aveva aumentato l'importo del sequestro senza giustificare adeguatamente la congruità delle somme rispetto al periodo dei reati contestati e senza valutare le prove a discarico fornite dalla difesa. La sentenza ribadisce che il giudice cautelare deve fornire una motivazione completa, che tenga conto di tutti gli elementi, inclusi quelli difensivi, per giustificare l'ammontare di un sequestro preventivo per corruzione.

La Cassazione dichiara inammissibile il ricorso contro un'ordinanza di sequestro preventivo di terreni e fabbricati ritenuti parte del demanio marittimo. La Corte ha stabilito che la motivazione del tribunale di merito era sufficiente e che il reato di occupazione abusiva, essendo permanente, giustifica il mantenimento della misura cautelare per impedire la prosecuzione dell'illecito.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di lotti di formaggio DOP. L'azienda produttrice sosteneva che il provvedimento fosse inefficace per superamento dei termini e che le analisi sulla composizione del prodotto fossero inattendibili. La Corte ha rigettato il ricorso, chiarendo che i termini per la decisione del riesame decorrevano dalla nuova richiesta formale degli atti e che le altre censure riguardavano valutazioni di merito non ammissibili in sede di legittimità.