Compliance

Un medico-legale ha citato in giudizio la propria commercialista chiedendo il risarcimento dei danni per sanzioni fiscali derivanti da errori nella dichiarazione dei redditi. La Corte d'Appello ha accertato la responsabilità professionale del commercialista per l'anno d'imposta 2012, rilevando una macroscopica incongruenza tra le ritenute d'acconto indicate e i redditi dichiarati. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso della professionista, confermando la condanna al risarcimento. I giudici hanno ribadito che il professionista è tenuto a svolgere l'incarico con diligenza qualificata, adottando tutte le cautele necessarie per garantire l'esattezza della prestazione.

La Corte di Cassazione ha annullato con rinvio l'ordinanza del Tribunale di Sorveglianza che negava l'affidamento in prova ai servizi sociali a un condannato. Nonostante i pareri medici favorevoli e la stabilità lavorativa, il Tribunale aveva ipotizzato una pericolosità sociale basata esclusivamente sulla possibilità futura di interruzione delle cure. La Suprema Corte ha giudicato tale motivazione illogica e priva di basi fattuali, imponendo una nuova valutazione del caso.

La Corte di Cassazione ha confermato il rigetto dell'istanza di differimento pena per un detenuto in regime di 41-bis affetto da gravi patologie. La decisione si fonda sulla persistente pericolosità sociale del soggetto, che continuava a impartire direttive criminali dal carcere, e sulla sua mancata collaborazione alle cure mediche. La Corte ha chiarito che la sofferenza autoprodotta dal rifiuto delle terapie non può giustificare la scarcerazione, prevalendo l'esigenza di sicurezza pubblica.

La Corte di Cassazione ha confermato il rigetto dell'istanza di rinvio dell'esecuzione della pena per un detenuto affetto da gravi disturbi psichici e dipendenza da sostanze. Nonostante la gravità delle patologie, la Corte ha stabilito che non sussiste l'incompatibilità carceraria qualora l'istituto di pena sia dotato di reparti specializzati in grado di garantire cure adeguate e il monitoraggio clinico costante. La decisione ribadisce che il bilanciamento tra diritto alla salute e sicurezza pubblica è correttamente eseguito se la pena non degrada in un trattamento disumano e se le condizioni cliniche risultano gestibili all'interno del circuito penitenziario.

La Corte di Cassazione ha stabilito che la responsabilità compliance di un professionista non dipende dalla natura formale del suo contratto (dipendente o esterno), ma dalla funzione di controllo effettivamente svolta all'interno dell'organizzazione aziendale. Un soggetto che opera in outsourcing, se inserito nella struttura di controllo di un intermediario finanziario, può essere sanzionato dall'Autorità di Vigilanza al pari di un dipendente interno. La Corte ha cassato la sentenza di merito che aveva annullato una sanzione basandosi sulla natura esterna del rapporto professionale.

Un detenuto, condannato all'ergastolo per reati gravissimi e affetto da multiple patologie, ha richiesto il differimento pena per motivi di salute. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso, confermando che le sue condizioni, seppur serie, erano adeguatamente gestite in carcere. La decisione ha pesato anche la persistente pericolosità sociale del soggetto e la sua scarsa collaborazione alle terapie, elementi che hanno prevalso sul diritto alla salute in questo specifico contesto.

La Corte di Cassazione ha confermato la legittimità delle sanzioni compliance bancaria irrogate dall'autorità di vigilanza a un responsabile della funzione di conformità di un istituto di credito per carenze nei controlli interni. La Corte ha respinto la tesi della violazione del 'ne bis in idem', chiarendo che la sanzione dell'autorità di vigilanza bancaria e quella dell'autorità di vigilanza del mercato finanziario colpiscono condotte diverse a tutela di beni giuridici distinti: la stabilità patrimoniale da un lato e la trasparenza verso gli investitori dall'altro.