Art. 106 Testo Unico Bancario

Un ex amministratore unico di una società di leasing ha ricevuto una sanzione amministrativa dalla Banca d'Italia per due presunti illeciti: mancata verifica dei requisiti del nuovo azionista e omessa segnalazione all'Organo di Vigilanza. La Corte d'Appello aveva confermato la sanzione. La Cassazione ha accolto il ricorso dell'amministratore solo per il primo motivo. Ha ritenuto che la Corte d'Appello non avesse esaminato un fatto decisivo: la data effettiva dell'acquisto del capitale sociale, che avrebbe determinato la sua responsabilità amministratore unico. La sentenza è stata cassata con rinvio per un nuovo accertamento.

La Corte di Cassazione ha esaminato un ricorso dell'Amministrazione Finanziaria contro un Contribuente. La disputa riguardava il rimborso di un'addizionale del 10% applicata nel 2014. L'Amministrazione Finanziaria riteneva che un'Azienda di consulenza finanziaria non rientrasse nella definizione di 'settore finanziario' per l'applicazione di tale addizionale. La Commissione Tributaria Regionale aveva accolto il ricorso del Contribuente, interpretando il 'settore finanziario' in modo più restrittivo, riferendosi agli intermediari finanziari del T.U.B. La Cassazione ha ritenuto la questione di diritto di particolare rilevanza e ha rinviato la causa a una pubblica udienza della Quinta Sezione civile, senza emettere una decisione finale sul merito della controversia sull'Addizionale settore finanziario.

Una banca concedeva un mutuo a una società, garantito da un'ipoteca su un immobile di proprietà di un'altra azienda, poi fallita. La banca presentava domanda di insinuazione al passivo del fallimento per far valere la garanzia ipotecaria. Il Tribunale respingeva la richiesta ritenendo nulla l'ipoteca. La Cassazione, richiamando le Sezioni Unite, ha stabilito che il creditore che possiede un'ipoteca su beni del fallito a garanzia di un debito altrui non può utilizzare lo strumento dell'insinuazione al passivo, in quanto non è un creditore diretto del fallito. La sua domanda è quindi inammissibile. Il creditore deve invece intervenire direttamente nella fase di distribuzione delle somme ricavate dalla vendita del bene ipotecato. La Suprema Corte ha cassato senza rinvio il provvedimento impugnato.

Il curatore fallimentare di un consorzio di garanzia collettiva ("confidi minore") ha impugnato l'ammissione al passivo di un credito garantito da una fideiussione concessa dal consorzio a favore di una società associata per un contratto commerciale tra privati. Il curatore sosteneva la nullità della garanzia poiché i confidi minori possono svolgere solo attività di garanzia collettiva per finanziamenti bancari. Le Sezioni Unite della Cassazione hanno rigettato il ricorso, confermando la validità della fideiussione. La Corte ha stabilito che la violazione dei limiti operativi del confidi non comporta la nullità virtuale del contratto, poiché il rilascio di garanzie è un'attività di diritto comune non riservata in via esclusiva. Di conseguenza, viene confermata la piena validità della fideiussione e il diritto del creditore a partecipare al riparto fallimentare.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un professionista condannato per peculato, falso e autoriciclaggio. L'imputato contestava la provvisionale concessa alla parte civile e la mancata prescrizione del reato di autoriciclaggio. La Suprema Corte ha chiarito che la provvisionale non è impugnabile in sede di legittimità. Riguardo all'autoriciclaggio, i giudici hanno stabilito che il semplice versamento del denaro sporco sul proprio conto corrente non configura il reato, poiché non costituisce attività economica o finanziaria idonea a ostacolare l'identificazione della provenienza illecita. Il momento consumativo coincide invece con il successivo trasferimento a terzi o investimento in attività economiche. Non emergendo prove di prescrizione antecedenti alla sentenza d'appello, il ricorso è stato rigettato con condanna alle spese.

La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso di una società garante, confermando la validità del recupero crediti avviato nei suoi confronti. La controversia riguardava una fideiussione omnibus e la presunta decadenza della banca dal diritto di escussione per mancata azione giudiziale entro sei mesi. I giudici hanno chiarito che, anche in caso di nullità parziale delle clausole ABI, una formale richiesta stragiudiziale di pagamento inviata al debitore e al garante è sufficiente a impedire la decadenza ex art. 1957 c.c., senza necessità di una causa in tribunale. Inoltre, la Corte ha stabilito che lo special servicer incaricato del solo recupero crediti non deve essere iscritto all'albo degli intermediari finanziari, obbligo che grava solo sul master servicer.

L'Agenzia delle Entrate ha impugnato la decisione che riconosceva a una nota società industriale il diritto al rimborso dell'imposta versata per i propri manager. La controversia riguarda l'applicazione dell'addizionale IRPEF dirigenti del 10% su bonus e stock options eccedenti il triplo della retribuzione fissa. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso del Fisco, stabilendo che questa tassazione extra si applica solo ai dirigenti di imprese finanziarie che operano direttamente con il pubblico. Di conseguenza, i manager di una holding industriale, che gestisce solo partecipazioni interne al gruppo, sono esclusi dal prelievo. La società vince definitivamente la causa e ha diritto al rimborso delle somme trattenute.

L'Organo di Vigilanza ha sanzionato due ex membri del collegio sindacale di una cooperativa di credito per non aver segnalato gravi irregolarità di gestione e perdite superiori a 2,6 milioni di euro. I professionisti hanno impugnato la sanzione di 40.000 euro, sostenendo di aver avvisato il consiglio di amministrazione e di aver ricevuto dati falsi. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso, confermando la responsabilità dei sindaci. I giudici hanno chiarito che il semplice controllo contabile non esaurisce i loro doveri: i sindaci devono attivarsi concretamente e informare tempestivamente l'autorità di vigilanza in presenza di anomalie, senza potersi giustificare con l'inerzia degli amministratori. Di conseguenza, i ricorrenti hanno perso la causa e dovranno pagare le spese processuali.

La Corte d'Appello conferma la nullità carta revolving sottoscritta tramite un venditore non iscritto all'albo degli agenti in attività finanziaria. Trattandosi di credito non finalizzato a un singolo acquisto, la legge impone l'intervento di intermediari qualificati. Il consumatore deve restituire solo il capitale al tasso legale.

La Corte d'Appello di Firenze ha confermato la nullità contratto carta revolving poiché il contratto era stato promosso da un negoziante non iscritto all'albo degli agenti in attività finanziaria. La decisione stabilisce che l'attività di intermediazione per linee di credito revolving è riservata a professionisti qualificati, rendendo nullo l'accordo sottoscritto in violazione di tali norme imperative.

Il Tribunale di Ancona ha rigettato l'opposizione di un garante riguardante una cessione crediti in blocco. Anche se la procedura esecutiva era stata estinta per vizi formali, la corte ha confermato che la titolarità del credito è validamente provata tramite l'avviso in Gazzetta Ufficiale e codici identificativi. Inoltre, la mancata iscrizione del servicer all'albo ex art. 106 TUB non inficia l'azione esecutiva civile.

La Corte d'Appello di Firenze ha confermato la nullità contratto revolving sottoscritto presso un rivenditore di auto non iscritto all'albo degli agenti finanziari. Poiché il credito revolving non è limitato all'acquisto del bene ma costituisce un'apertura di credito a tempo indeterminato, la sua promozione richiede requisiti professionali specifici, la cui mancanza rende il contratto nullo per violazione di norme imperative.

La Corte d'Appello ha confermato la nullità contratto revolving promosso da un fornitore di beni non iscritto all'albo degli agenti in attività finanziaria. La decisione sottolinea che l'attività di intermediazione per linee di credito rotativo è riservata a soggetti qualificati. Di conseguenza, il consumatore è tenuto a restituire solo il capitale ricevuto con interessi legali, escludendo costi e interessi contrattuali.

La Corte d'Appello ha decretato la nullità contratto revolving poiché stipulato tramite un negoziante non iscritto all'albo degli agenti finanziari. La sentenza riforma la decisione di primo grado, confermando la validità della mediazione collettiva e dichiarando il diritto del consumatore a restituire solo il capitale con interessi legali.

La Corte d'Appello ha confermato la validità di una fideiussione a prima richiesta, chiarendo due punti cruciali. In primo luogo, l'omessa iscrizione del servicer nell'albo previsto dall'art. 106 TUB non invalida il mandato sostanziale e processuale, avendo rilevanza solo amministrativa. In secondo luogo, per impedire la decadenza semestrale prevista dall'art. 1957 c.c., in presenza di una clausola a prima richiesta, è sufficiente una diffida stragiudiziale inviata dal creditore.

La Corte d'Appello di Napoli ha confermato il rigetto di un'azione revocatoria promossa da una società di cartolarizzazione contro un atto di donazione immobiliare. Sebbene sia stata riconosciuta la legittimazione della società, l'azione è fallita perché il credito originario era stato dichiarato estinto per compensazione in un separato giudizio definitivo. Senza un credito esistente, i presupposti dell'art. 2901 c.c. non risultano soddisfatti.

La Corte di Cassazione ha stabilito un principio chiave in materia di recupero crediti. Un'azienda che acquista un credito da un altro soggetto non necessita della licenza recupero crediti (prevista dall'art. 115 TULPS) per riscuoterlo. La vicenda nasce dal debito di un bar per forniture elettriche, ceduto a una società di gestione. Il bar sosteneva la nullità della cessione perché la società acquirente non aveva la licenza al momento dell'acquisto. La Corte ha chiarito che tale licenza è obbligatoria solo per chi recupera crediti per conto di terzi, come servizio. Chi acquista un credito, invece, agisce per tutelare un diritto proprio, entrato nel suo patrimonio. Di conseguenza, la cessione è valida e il bar è tenuto a pagare l'intero debito.

La Corte di Cassazione ha confermato l'inammissibilità del ricorso presentato da alcuni professionisti operanti come intermediario finanziario in merito alla responsabilità per l'erogazione di prestiti basati su documenti falsi. La controversia nasce dalla richiesta di risarcimento di un istituto di credito verso una società di mediazione, la quale ha chiamato in causa i propri collaboratori esterni. La Corte d'Appello aveva accertato che i collaboratori, in quanto iscritti agli elenchi professionali e soggetti alla disciplina del Testo Unico Bancario, avrebbero dovuto verificare l'autenticità dei documenti oltre la semplice apparenza formale. La Suprema Corte ha rilevato che il ricorso non ha contestato in modo specifico la qualifica professionale attribuita ai ricorrenti, rendendo l'impugnazione carente dei requisiti necessari.

La Corte d'Appello di Genova ha rigettato il ricorso di una garante, confermando la validità della cessione del credito bancario operata da un istituto di credito a una società di cartolarizzazione. La decisione chiarisce che la pubblicazione in Gazzetta Ufficiale per categorie è prova sufficiente della titolarità del credito e che l'insinuazione nel passivo fallimentare interrompe i termini di decadenza della fideiussione.

La Corte di Cassazione ha stabilito che la cessione del credito derivante da un sinistro stradale a favore di un consorzio di carrozzerie è pienamente legittima. Il caso nasce dal rigetto di una domanda risarcitoria da parte di un tribunale, che considerava tale operazione come un'attività di finanziamento abusiva ai sensi del Testo Unico Bancario. La Suprema Corte ha invece chiarito che la cessione del credito rappresenta un mero mezzo di pagamento per la prestazione professionale di riparazione del veicolo, escludendo la necessità di autorizzazioni bancarie e confermando la libera cedibilità dei crediti risarcitori.