Fumus Commissi Delicti

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di quote societarie di una società di gestione alberghiera, formalmente intestata a un soggetto terzo estraneo al reato. La vicenda nasce da un'ipotesi di infedeltà patrimoniale commessa dal socio di riferimento di un'altra società. Quest'ultimo, per aggirare un precedente sequestro sull'azienda alberghiera, aveva stipulato un contratto di affitto con la società di gestione per continuare a incassare i profitti dell'attività. La ricorrente, titolare formale delle quote sequestrate, ha impugnato il provvedimento lamentando la propria estraneità. La Suprema Corte ha rigettato il ricorso, stabilendo che il sequestro preventivo di quote societarie è legittimo anche se appartengono a terzi estranei, qualora vi sia un nesso di strumentalità e la misura serva a impedire la prosecuzione o l'aggravamento degli effetti del reato.

Il caso riguarda il sequestro di diversi elicotteri e aerei utilizzati stabilmente in Italia da soggetti residenti, ma formalmente immatricolati negli Stati Uniti con targa americana tramite trust fiduciari. Il Tribunale del Riesame aveva inizialmente annullato i sequestri ritenendo regolare l'assolvimento dell'IVA in altri paesi dell'Unione Europea. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso del Pubblico Ministero, stabilendo che l'immatricolazione extra-UE rende i velivoli merci estere. Di conseguenza, la loro permanenza stabile in Italia senza sdoganamento e iscrizione al registro nazionale configura il reato di contrabbando di aeromobili per evasione dell'IVA all'importazione, che costituisce un diritto di confine. La sentenza è stata annullata con rinvio per un nuovo esame.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro della carta del reddito di cittadinanza e di oltre 18.000 euro a carico di una cittadina. La donna aveva omesso di dichiarare vincite da gioco su piattaforme internet per oltre 90.000 euro complessivi. La difesa sosteneva che tali somme, accreditate su un conto di gioco online con saldo negativo, non costituissero un reddito reale poiché mai prelevate. I giudici hanno respinto la tesi, stabilendo che il tema del reddito di cittadinanza e vincite online si risolve considerando le vincite come reddito disponibile dal momento dell'accredito sul conto virtuale, a prescindere dal prelievo effettivo o dalle perdite successive. Di conseguenza, l'omessa dichiarazione integra il reato previsto dalla legge, rendendo legittimo il sequestro dei beni.

Due amministratori di fatto di società fittizie subiscono un sequestro preventivo per equivalente di circa 938.000 euro per reati tributari, tra cui l'emissione di fatture false e l'indebita compensazione di crediti IVA. La difesa contesta i calcoli del profitto confiscabile, evidenziando un errore materiale nel conteggio dell'IVA del 2018 e una sovrastima dei crediti effettivamente compensati. Il Tribunale del Riesame conferma la misura senza motivare sulle specifiche obiezioni tecniche della difesa. La Corte di Cassazione accoglie il ricorso, stabilendo che il sequestro preventivo per equivalente non può eccedere il reale profitto del reato e che i giudici devono obbligatoriamente motivare sulle contestazioni quantitative sollevate dalla difesa. L'ordinanza viene annullata con rinvio per un nuovo calcolo.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di oltre 470.000 euro nei confronti di un amministratore di fatto, accusato del reato di sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte. L'indagato aveva svuotato una ditta sommersa dai debiti fiscali, trasferendo beni, dipendenti e avviamento a due nuove società create appositamente. La difesa contestava la mancanza di prove sul ruolo di gestore reale e la mancata traduzione in cinese del decreto di sequestro. I giudici hanno respinto il ricorso, stabilendo che le intercettazioni e i documenti trovati in casa provano la gestione di fatto. Inoltre, la legge non impone la traduzione scritta del decreto di sequestro per l'indagato straniero che comprende l'italiano ed è assistito da un interprete.

La Corte di Cassazione ha annullato il sequestro di dispositivi elettronici disposto nei confronti di una professionista indagata per presunte irregolarità in appalti pubblici. Il provvedimento originario del Pubblico Ministero non descriveva i fatti contestati, limitandosi a richiamare un rapporto della Guardia di Finanza non allegato all'atto. I giudici hanno stabilito che un sequestro probatorio illegittimo non può essere sanato successivamente dal Tribunale del Riesame. Il decreto di sequestro deve infatti contenere fin da subito l'indicazione chiara di tempo, luogo e azione del presunto reato per consentire l'immediata difesa dell'indagato. Di conseguenza, la Cassazione ha ordinato la restituzione immediata di tutti i beni sequestrati alla legittima proprietaria.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di cinquantaquattro ciclomotori importati dalla Cina. I veicoli, esteticamente simili alla celebre Vespa, presentavano uno scudetto tricolore e riferimenti ingannevoli alla produzione nazionale. L'importatore ha contestato il provvedimento, ritenendo che si trattasse di una semplice violazione amministrativa. La Suprema Corte ha rigettato il ricorso, stabilendo che l'apposizione di simboli evocativi dell'italianità su prodotti interamente realizzati all'estero integra il reato di vendita di prodotti con segni mendaci. Questa decisione rafforza la tutela del Made in Italy, punendo penalmente l'uso di marchi o diciture idonei a trarre in inganno il consumatore medio sull'effettiva origine geografica della merce importata.

Il caso riguarda un'associazione a delinquere finalizzata alla frode nelle pubbliche forniture di dispositivi di protezione individuale durante l'emergenza pandemica. Gli indagati, attraverso uno schermo societario, proponevano forniture di mascherine senza averne l'effettiva disponibilità e utilizzando false certificazioni. Il Tribunale del riesame confermava la misura cautelare degli arresti domiciliari. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibili i ricorsi degli indagati. La Corte ha chiarito che l'obbligo di autonoma valutazione delle esigenze cautelari a pena di nullità non si applica all'ordinanza del riesame, ma solo a quella genetica del GIP. Inoltre, ha ribadito che il ricorso per cassazione in materia penale non può essere sottoscritto personalmente dall'indagato, anche se questi riveste la qualifica di avvocato, essendo necessaria la firma di un difensore abilitato al patrocinio davanti alle giurisdizioni superiori.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro probatorio di smartphone, computer e tablet appartenenti a un utente indagato per il reato di offesa al Presidente della Repubblica. L'indagato aveva pubblicato su Twitter commenti gravemente ingiuriosi e diffamatori contro il Capo dello Stato e altre istituzioni. La difesa ha contestato la legittimit del sequestro, sostenendo che fosse avvenuto prima dell'autorizzazione a procedere e che costituisse un sequestro esplorativo. La Suprema Corte ha rigettato il ricorso, stabilendo che il termine per richiedere l'autorizzazione ordinatorio e che il sequestro di dispositivi informatici legittimo se finalizzato a cercare prove specifiche, come i messaggi social e la copia forense dei dati. Di conseguenza, l'indagato perde il ricorso e i dispositivi rimangono sotto sequestro.

L'Indagato ha impugnato il sequestro del proprio materiale informatico, disposto nell'ambito di un'indagine per il reato di offesa al Presidente della Repubblica a causa di commenti ingiuriosi pubblicati su Twitter. La difesa sosteneva l'illegittimità del sequestro per il mancato rispetto dei termini per richiedere l'autorizzazione a procedere e per la genericità del provvedimento. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso. I giudici hanno chiarito che il termine di trenta giorni per chiedere l'autorizzazione ha natura ordinatoria e che l'eventuale nullità della perquisizione non rende nullo il successivo sequestro delle prove. Inoltre, la Corte ha confermato la sussistenza del fumus delicti, evidenziando che i post pubblicati superavano i limiti della critica politica, offendendo direttamente l'onore del Capo dello Stato. Il sequestro dei dispositivi è stato quindi ritenuto pienamente legittimo.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo per bancarotta di un appartamento fittiziamente venduto per coprire la distrazione di fondi di una società fallita. L'Amministratore di un'impresa edile aveva stipulato un contratto preliminare simulato con una società terza, controllata dal socio unico della fallita. Il prezzo reale era superiore a quello dichiarato e la differenza veniva pagata compensando un credito che la società fallita vantava verso l'impresa edile, impoverendo così i creditori. La Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso del costruttore, stabilendo che il decreto che dispone il giudizio assorbe la verifica sulla sussistenza del reato ai fini della misura cautelare. Il sequestro dell'immobile rimane quindi attivo per tutelare i creditori.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibili i ricorsi di due coniugi contro il sequestro preventivo dei loro beni. Gli indagati avevano svuotato i conti correnti di diverse ditte individuali tramite bonifici sistematici verso i propri conti personali, prelevando poi il denaro in contanti o trasferendolo all'estero per evitare il fisco. La Suprema Corte ha confermato che anche operazioni formalmente tracciabili e lecite possono integrare il reato di sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte se inserite in un disegno criminoso volto a depauperare il patrimonio aziendale. Il profitto confiscabile è pari al valore dei beni sottratti alla garanzia erariale. I ricorrenti perdono la causa e sono condannati al pagamento delle spese e di una sanzione pecuniaria.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di un immobile oggetto di una fittizia intestazione di beni. Un uomo, condannato per usura, aveva ideato un complesso schema societario per intestare fittiziamente un fabbricato a una prestanome, amministratrice di una nuova società. L'obiettivo era evitare possibili misure di prevenzione patrimoniale. Attraverso una partita di giro, i canoni di locazione dell'immobile venivano utilizzati dalla società acquirente per pagare l'acquisto del bene stesso, mentre il conto della società venditrice veniva svuotato a favore del reale proprietario. La Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso della società acquirente, evidenziando la solidità delle prove raccolte dai giudici di merito e l'assoluta genericità delle contestazioni difensive. Di conseguenza, il sequestro dell'immobile rimane confermato e la società ricorrente è stata condannata al pagamento delle spese processuali.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di due immobili a Cervia, acquistati da un uomo indagato per spaccio di sostanze stupefacenti. La Guardia di Finanza ha rilevato una sproporzione di circa 200.000 euro tra i redditi leciti dichiarati dall'indagato (lavoratore stagionale) e le sue effettive disponibilità finanziarie. La Suprema Corte ha ribadito che, in materia di sequestro preventivo finalizzato alla confisca allargata, spetta all'indagato l'onere di dimostrare la provenienza lecita delle risorse utilizzate per l'acquisto dei beni, qualora vi sia una palese sproporzione rispetto al reddito dichiarato. Non avendo fornito prove credibili, il ricorso dell'indagato è stato dichiarato inammissibile, confermando la misura cautelare e condannandolo al pagamento delle spese processuali e di una sanzione pecuniaria.

La Corte di Cassazione ha annullato l'ordinanza del Tribunale del Riesame che disponeva il sequestro preventivo di denaro contante e orologi di lusso nei confronti di un indagato per associazione a delinquere e autoriciclaggio. La difesa ha contestato la mancanza di motivazione sul nesso di pertinenzialità tra i beni personali sequestrati e i reati contestati, evidenziando che il Tribunale aveva giustificato la misura cautelare facendo generico riferimento alla pericolosità delle società coinvolte e non dei singoli beni. I giudici di legittimità hanno accolto il ricorso, rilevando l'assoluta genericità del provvedimento e l'assenza di spiegazioni sul legame tra le accuse e i beni sigillati. La sentenza è stata annullata con rinvio per un nuovo esame.

Un imprenditore e un funzionario pubblico si accordavano per utilizzare materiali scadenti in appalti stradali, mascherando subappalti non autorizzati. Il Tribunale del Riesame aveva ridotto il sequestro preventivo escludendo il reato di truffa aggravata, ritenendolo assorbito dalla frode in pubbliche forniture e dalla corruzione. La Corte di Cassazione ha invece accolto il ricorso del Pubblico Ministero, stabilendo che la truffa aggravata può concorrere con gli altri reati. L'accordo corruttivo con un singolo funzionario può infatti trarre in inganno altri uffici dell'ente pubblico. La Suprema Corte ha quindi annullato l'ordinanza con rinvio per un nuovo esame del sequestro.

Un Funzionario Pubblico, accusato di falso in atto pubblico e frode in pubbliche forniture per aver attestato la sostituzione mai avvenuta di alcune lapidi cimiteriali, era stato sospeso dall'ufficio. Il Tribunale del Riesame ha annullato la misura per mancanza di gravi indizi. Il Pubblico Ministero ha proposto ricorso per cassazione contestando solo l'assenza di indizi, senza argomentare sulle esigenze cautelari. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile per carenza di interesse. La Corte ha chiarito che l'impugnazione del pubblico ministero contro il diniego di una misura cautelare deve sempre mirare a un risultato pratico e concreto. Se il ricorrente non affronta il tema delle esigenze cautelari, l'eventuale accoglimento del ricorso non potrebbe comunque portare al ripristino della misura, rendendo l'azione del tutto inutile.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro dei beni di un imprenditore, dichiarando inammissibile il suo ricorso. L'indagato contestava il calcolo della sproporzione tra i suoi redditi dichiarati e il patrimonio accumulato, criticando l'uso dei dati ISTAT sulle spese familiari medie. La Suprema Corte ha stabilito che la confisca per sproporzione si basa su una presunzione di illecita accumulazione patrimoniale quando vi è un divario evidente tra entrate lecite e investimenti. L'utilizzo dei parametri statistici ISTAT è legittimo per ricostruire il tenore di vita reale. Poiché l'imprenditore non ha fornito prove concrete sulla provenienza lecita del denaro usato per gli acquisti (terreni e auto), il blocco dei beni rimane attivo. L'imputato perde la causa e viene condannato a pagare le spese processuali e una sanzione pecuniaria.

Un uomo ha effettuato bonifici per 75.000 euro dal conto del fratello malato, usando le sue carte di debito. Dopo il decesso del fratello, che ha nominato erede una Onlus, il giudice ha disposto il sequestro preventivo di denaro sul conto dell'indagato. Quest'ultimo ha sostenuto che le somme sequestrate derivassero dalla sua attività professionale e che vi fosse una delega scritta del fratello. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso. I giudici hanno chiarito che il denaro è un bene fungibile. Di conseguenza, il sequestro colpisce il valore equivalente al profitto del reato, rendendo irrilevante la provenienza lecita dei fondi presenti sul conto corrente al momento del blocco. Il sequestro preventivo di denaro è stato quindi confermato.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo delle quote di una società affittuaria di un'azienda. L'accusa ipotizzava che il contratto di affitto d'azienda fosse uno strumento fraudolento per distrarre i beni di una società vicina al fallimento, trasferendoli a una nuova realtà per sottrarli ai creditori e al fisco. La difesa contestava la legittimità del nuovo sequestro dopo una precedente revoca, invocando il giudicato cautelare e l'abuso del processo. I giudici hanno respinto il ricorso, stabilendo che il nuovo provvedimento si fondava su un quadro indiziario molto più ampio, comprensivo di reati fallimentari e tributari. Di conseguenza, la società ricorrente ha perso il ricorso e il sequestro delle quote è stato confermato.