Doppia Presunzione

La Corte di Cassazione ha confermato la custodia cautelare in carcere per un indagato accusato di far parte di un'associazione finalizzata allo spaccio di droga. La difesa sosteneva che l'indagato fosse solo un semplice spacciatore occasionale e che il tempo trascorso dai fatti avesse annullato le esigenze cautelari. La Suprema Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile, stabilendo che per i reati associativi legati al traffico di stupefacenti opera una doppia presunzione di pericolosità e di adeguatezza della misura carceraria. Tale presunzione può essere superata solo dimostrando l'effettiva e totale rescissione dei legami con il gruppo criminale, elemento non provato nel caso di specie. Di conseguenza, l'indagato rimane in carcere e dovrà pagare le spese processuali e una sanzione pecuniaria.

Una donna, compagna del capo di un'organizzazione dedita allo spaccio di droga, è stata sottoposta alla misura della custodia cautelare in carcere. La difesa ha contestato la misura, sostenendo che la donna avesse offerto solo un supporto morale e lamentando una disparità di trattamento rispetto ad altre indagate finite ai domiciliari. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. I giudici hanno chiarito che la donna partecipava attivamente alla gestione del gruppo, tenendo la contabilità e pianificando le attività. Inoltre, per il reato di associazione finalizzata al traffico di stupefacenti opera la presunzione di adeguatezza della custodia cautelare in carcere. La differenza di trattamento con le altre donne è giustificata dal fatto che queste ultime erano madri di figli piccoli.

L'Agenzia delle Entrate ha emesso avvisi di accertamento contro una società di persone a ristretta base familiare e i suoi soci, contestando maggiori ricavi non dichiarati emersi dalle indagini sui conti correnti personali dei soci. La Commissione Tributaria Regionale aveva annullato l'atto, ritenendo che il legame familiare non bastasse a riferire i movimenti alla società. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso del Fisco, stabilendo che nell'accertamento bancario sui soci di società familiari opera una presunzione legale di riferibilità dei movimenti all'attività d'impresa. Spetta quindi al contribuente fornire una prova analitica contraria per ogni singola operazione, non essendo sufficienti giustificazioni generiche. La sentenza è stata cassata con rinvio.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un indagato contro la custodia cautelare in carcere. L'uomo è accusato di far parte di un'organizzazione criminale attiva a Gioia Tauro. L'accusa principale riguarda il reato di associazione finalizzata al traffico di stupefacenti. La difesa contestava la gravità degli indizi, ritenendo le prove frammentarie. Tuttavia, i giudici hanno valorizzato una conversazione intercettata tra l'indagato e il capo del gruppo criminale. Nel colloquio si pianificava il trasporto di trenta chili di cannabis in Sicilia. Questo elemento dimostra un ruolo stabile e strategico all'interno del sodalizio. La Cassazione ha confermato la misura del carcere per l'elevato rischio di recidiva e l'inadeguatezza di misure meno severe.

Una Società Fornitrice ha richiesto il pagamento di interessi di mora per il ritardo nei pagamenti di forniture effettuate a favore di alcune aziende sanitarie locali poi soppresse. L'Ente Pubblico ha contestato la richiesta, evidenziando la mancanza di prove sulla presentazione delle fatture specifiche per gli interessi e l'inefficacia degli atti di interruzione della prescrizione, inviati a soggetti non corretti. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso dell'Ente Pubblico, stabilendo che per ottenere gli interessi di mora è indispensabile presentare la specifica fattura per interessi e che la messa in mora deve essere indirizzata esclusivamente al commissario liquidatore dell'ente soppresso. La sentenza d'appello è stata quindi annullata con rinvio.

Un ex politico locale, accusato di associazione di tipo mafioso, ha impugnato l'ordinanza di custodia cautelare in carcere emessa dal Tribunale del Riesame. Inizialmente la Cassazione aveva annullato con rinvio la misura per carenza di riscontri individualizzanti. Nel giudizio di rinvio, il Tribunale ha confermato la misura cautelare valorizzando nuove intercettazioni in cui l'indagato ammetteva implicitamente il proprio coinvolgimento, definendolo una "scelta di vita", e riceveva soffiate riservate sulle rivelazioni di un collaboratore di giustizia. La Suprema Corte ha rigettato il ricorso del politico, confermando che tali elementi dimostrano un inserimento stabile nel clan. Inoltre, per il reato di associazione di tipo mafioso opera la doppia presunzione di adeguatezza del carcere, superabile solo provando la rescissione del legame con la cosca.

La Corte di Cassazione ha confermato la custodia cautelare in carcere per un indagato accusato di far parte di un'associazione dedita al traffico di droga, con l'aggravante di aver agevolato un clan mafioso. La difesa contestava la gravità degli indizi e l'attualità del pericolo, sostenendo che i giudici avessero semplicemente copiato il precedente provvedimento. La Suprema Corte ha rigettato il ricorso, stabilendo che per reati così gravi opera una presunzione di adeguatezza della misura carceraria. Questa presunzione può essere superata solo dimostrando l'effettiva rottura dei legami con la criminalità organizzata. Di conseguenza, l'indagato resta in carcere.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un indagato contro l'ordinanza di custodia in carcere per il reato di tentata estorsione continuata. L'indagato pretendeva il pagamento del pizzo da un commerciante, minacciando di incendiare il locale. I giudici hanno confermato la sussistenza dell'estorsione aggravata dal metodo mafioso, evidenziando il collegamento con l'associazione criminale operante sul territorio. La difesa non ha fornito elementi idonei a superare la doppia presunzione di pericolosità e adeguatezza della misura cautelare in carcere. Di conseguenza, l'indagato resta in carcere e deve pagare le spese processuali e una sanzione pecuniaria.

Il Tribunale del Riesame confermava la custodia cautelare in carcere per un uomo accusato di associazione finalizzata allo spaccio di droga, gestita in sinergia con un complice e con l'aiuto della suocera di quest'ultimo come corriere. L'indagato proponeva ricorso in Cassazione contestando la sussistenza del vincolo associativo, il decorso di tre anni dai fatti e l'inadeguatezza della misura estrema rispetto agli arresti domiciliari. La Suprema Corte ha dichiarato inammissibile il ricorso. I giudici hanno evidenziato la piena operatività di una piazza di spaccio attiva h24 e l'esistenza dell'affectio societatis. Inoltre, la custodia cautelare in carcere è stata ritenuta l'unica misura idonea: l'indagato, pluripregiudicato, gestiva lo spaccio direttamente presso la propria abitazione, rendendo del tutto inefficaci i domiciliari. Il ricorrente è stato condannato anche al pagamento delle spese e di tremila euro alla Cassa delle Ammende.

L'Amministrazione Finanziaria ha emesso un avviso di accertamento contro un'azienda, qualificando come distribuzione di utili extra-contabili alcune somme versate ai soci nel 2012. L'azienda sosteneva si trattasse della restituzione di passati finanziamenti dei soci, ma l'accertamento ha rilevato che i soci beneficiari non avevano mai finanziato la società. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso dell'azienda, confermando la legittimità dell'accertamento. I giudici hanno chiarito che l'efficacia probatoria delle scritture contabili non copre i flussi finanziari non registrati e che è legittimo l'uso di presunzioni per dimostrare la distribuzione di utili in nero. L'azienda perde definitivamente la causa e deve pagare le spese processuali.

Il Tribunale di Catanzaro ha respinto la richiesta di revoca o sostituzione degli arresti domiciliari avanzata da un indagato per spaccio di cocaina. Nonostante l'annullamento dell'accusa di associazione a delinquere, i giudici hanno ritenuto persistente la pericolosità sociale del soggetto a causa di minacce ai clienti insolventi, uso di un linguaggio in codice e contatti con esponenti del sodalizio criminale. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso dell'indagato, confermando la legittimità del provvedimento. La Corte ha chiarito che le misure cautelari personali devono rispettare il principio di proporzionalità, già garantito dal passaggio dal carcere ai domiciliari, ma che la vicinanza a contesti criminali e la condotta violenta giustificano il mantenimento della misura restrittiva per prevenire il rischio di nuovi reati.

La Corte di Cassazione ha confermato la custodia cautelare in carcere per un imprenditore accusato di associazione di stampo mafioso. L'indagato operava come mediatore economico per conto di una cosca, agevolando infiltrazioni in appalti pubblici e operazioni di riciclaggio. La difesa contestava la gravità degli indizi, basati su dichiarazioni indirette, e sosteneva l'insussistenza delle esigenze cautelari a causa del tempo trascorso dai fatti. I giudici hanno respinto il ricorso, stabilendo che le dichiarazioni indirette sono utilizzabili se riscontrate e che il semplice decorso del tempo non supera la presunzione di pericolosità per i reati di mafia. Di conseguenza, la misura della custodia cautelare in carcere resta confermata.

Il Tribunale del riesame ha ripristinato la custodia cautelare in carcere per un indagato accusato di associazione mafiosa e truffa ai danni dell'Unione Europea, annullando i domiciliari precedentemente concessi. La difesa ha fatto ricorso in Cassazione, sostenendo che il tempo trascorso dai fatti (avvenuti fino al 2018) e l'incensuratezza dimostrassero l'attenuazione delle esigenze cautelari. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. I giudici hanno chiarito che per i reati di mafia opera una doppia presunzione di pericolosità e adeguatezza del carcere. Questa presunzione può essere superata solo provando l'effettiva e stabile rescissione dei legami con il clan. Il semplice decorso del tempo non basta a cancellare il pericolo di recidiva per reati associativi permanenti. L'indagato resta quindi in carcere.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di una donna sottoposta agli arresti domiciliari per il reato di associazione finalizzata al traffico di stupefacenti. La ricorrente sosteneva di aver soltanto aiutato sporadicamente il compagno convivente, già detenuto in casa. Tuttavia, le intercettazioni hanno dimostrato il suo ruolo attivo come vedetta, messaggera e addetta alla riscossione del denaro per conto del gruppo criminale. La Suprema Corte ha chiarito che anche una partecipazione temporanea o limitata nel tempo configura il reato associativo se inserita in un sistema collaudato. Inoltre, per questa tipologia di reati opera una presunzione di pericolosità che impone il mantenimento della misura cautelare, a meno che non venga provata la totale rescissione dei legami con il sodalizio criminoso. Di conseguenza, la misura degli arresti domiciliari è stata confermata.

Il Tribunale di Salerno disponeva la custodia in carcere per un indagato, accusato di associazione finalizzata al traffico di stupefacenti. L'indagato aveva sostituito il fratello infortunato nel ruolo di spacciatore ed esattore per un gruppo criminale. L'indagato proponeva ricorso in Cassazione, sostenendo che si trattasse solo di accordi singoli e occasionali, privi di un vero vincolo associativo stabile. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso. I giudici hanno chiarito che per configurare il reato associativo non occorre un accordo formale o una struttura complessa, essendo sufficiente la cooperazione consapevole per un fine comune. Di conseguenza, è stata confermata la misura della custodia in carcere, in linea con la presunzione di adeguatezza prevista per reati di tale gravità.

La Corte di Cassazione ha respinto il ricorso di un indagato contro l'ordinanza di custodia in carcere per traffico di stupefacenti. La difesa invocava la contestazione a catena e la conseguente retrodatazione dei termini di custodia, sostenendo che i fatti fossero connessi a un precedente arresto. La Suprema Corte ha chiarito che non vi era connessione qualificata tra le indagini, poiché il primo procedimento riguardava un'associazione mafiosa e il secondo una semplice banda di spacciatori. Inoltre, le prove del secondo caso sono emerse solo dopo il primo arresto. La Corte ha confermato la custodia in carcere, ritenendo insufficiente il regolare rispetto dei precedenti arresti domiciliari per superare la presunzione di pericolosità sociale. L'indagato perde il ricorso e resta in carcere.

Il Tribunale del Riesame aveva annullato la custodia in carcere per un indagato accusato di gestire una piazza di spaccio per conto di un clan mafioso. Il giudice riteneva che, essendo passati anni dai fatti, mancassero le attuali esigenze cautelari, nonostante l'indagato fosse stato trovato in possesso di una pistola clandestina durante la perquisizione. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso della Procura, stabilendo che il ritrovamento di un'arma illegittima, anche se aspecifica rispetto al traffico di droga, dimostra un perdurante inserimento in contesti criminali. Di conseguenza, la Cassazione ha annullato l'ordinanza di scarcerazione, rinviando al Tribunale per una nuova valutazione sulla sussistenza delle esigenze cautelari.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un indagato contro l'ordinanza che disponeva la sua custodia cautelare in carcere. L'uomo era accusato di essere l'organizzatore di un'associazione finalizzata al narcotraffico operante in Costiera. La difesa contestava la qualifica di organizzatore e l'inadeguatezza degli arresti domiciliari. La Suprema Corte ha confermato la decisione del Tribunale, rilevando che l'indagato pianificava costantemente le attività illecite nell'abitazione del capo del sodalizio (ristretto ai domiciliari). I giudici hanno ribadito che per l'associazione finalizzata al narcotraffico opera la presunzione di adeguatezza della sola custodia in carcere, non superata dagli elementi difensivi. Di conseguenza, l'indagato deve scontare la misura cautelare in carcere e pagare le spese processuali.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un indagato contro l'ordinanza del Tribunale del Riesame che confermava la custodia cautelare in carcere per associazione finalizzata al traffico di stupefacenti. L'indagato aveva contestato per la prima volta in Cassazione la sussistenza dei gravi indizi di colpevolezza, violando il divieto di proporre motivi nuovi non sollevati in sede di riesame. La Suprema Corte ha inoltre confermato l'adeguatezza della custodia cautelare in carcere, evidenziando che gli arresti domiciliari e il braccialetto elettronico sono insufficienti a scongiurare il pericolo di reiterazione del reato, poiché l'attività illecita può essere facilmente replicata a casa e i contatti con l'esterno non possono essere totalmente impediti. Il ricorrente è stato condannato al pagamento delle spese e di tremila euro alla Cassa delle ammende.

L'Agenzia delle Entrate ha rettificato il reddito di una società, disconoscendo costi e detrazioni IVA, e ha accertato maggiori redditi da utili extracontabili in capo alle socie. La Cassazione ha rigettato il ricorso delle contribuenti, confermando la legittimità dell'accertamento. La Corte ha stabilito che per una società a ristretta base partecipativa opera la presunzione semplice di attribuzione pro quota ai soci degli utili non contabilizzati. Spetta ai soci fornire la prova contraria, dimostrando che i fondi sono rimasti in azienda o che vi era un'assoluta estraneità alla gestione. Inoltre, non è necessaria la definitività dell'accertamento societario per procedere contro i soci, né tale meccanismo viola il divieto di doppia presunzione.